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確定申告期に多いお問合せ事項Q&Ａ

確定申告の時期には全国で2,300万人を超える納税者の方々が確定申告をされるため、税務署及び電話相談窓口は大変混雑します。
 そこで、この時期にお問合せの多いご質問とそれについての一般的な回答及び誤りの多い事例を掲載しましたので、確定申告の際の参考としてください。ここで掲載されていない内容は、チャットボット「税務職員ふたば」にご相談いただくか、税に関する身近な質問を集めた「タックスアンサー（よくある税の質問）」をご覧ください。
 なお、確定申告をする際には、スマホやパソコンを使って、ご自宅から国税庁ホームページの「確定申告書等作成コーナー」を利用することができます。「確定申告書等作成コーナー」では、画面の案内に沿って金額等を入力すると、税額などが自動計算され、計算誤りのない申告書を作成することができ、作成した申告データは、そのままe-Taxで送信できますので、ぜひご利用ください。
 マイナンバーカードを使って、マイナポータル連携を利用すると、給与等の収入に関する情報や、医療費、ふるさと納税等の控除に関する情報を一括取得し、申告書の該当項目に金額等を自動入力することができ、申告書の作成がさらに便利になります（注：給与のデータは、事業主の方が、オンラインで源泉徴収票を提出していること等の要件があります。）。
 令和７年分の確定申告は、マイナンバーカードを使って、ご自宅から申告できるe-Taxをご利用ください。

※　確定申告書や各種手引きなどは、国税庁ホームページ「確定申告書等の様式・手引き等」からダウンロードできます。

※　インボイス制度に関する確定申告の情報は、「インボイス制度特設サイト」をご覧ください。

※　PDFファイルが開けない、印刷できないなどの場合はこちらをご覧ください。

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【所得税及び復興特別所得税の申告等】

▲とじる
  1. Q１　所得税等の確定申告をする必要がある人は、どのような人ですか。
  2. Q２　所得税等の確定申告は、いつからいつまでにすればよいのですか。
  3. Q３　確定申告はどのように行えばよいのですか。
  4. Q４　「予定納税額」の金額はどうすれば確認できますか。
  5. Q５　所得税等の還付申告はどのような場合にできますか。
  6. Q６　給与所得者等で還付申告をしていなかった場合、何年前まで遡って還付申告をすることができますか。
  7. Q７　e-Taxによる申告（電子申告）の方法を教えてください。
  8. Q８　転居･結婚等により、申告時の住所･氏名と源泉徴収票に記載された住所･氏名が異なる場合には、どちらを確定申告書に記載するのですか。
  9. Q９　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。
  10. Q10　過去に提出した確定申告書にマイナンバーを記載し、本人確認書類の写しを添付しましたが、今回提出する確定申告書にもマイナンバーの記載及び本人確認書類の添付が必要ですか。

【申告書用紙】

▲とじる
  1. Q11　所得税等の確定申告書や手引きはどこで入手できますか。
  2. Q12　「確定申告のお知らせ」はがき（通知書）とは何ですか。

【税務署の開庁時間】

▲とじる
  1. Q13　税務署の窓口が開いている時間を教えてください。

【申告相談】

▲とじる
  1. Q14　確定申告の仕方が分からない場合はどうすればよいのですか。
  2. Q15　確定申告会場はどこに設置されていますか。
  3. Q16　確定申告会場で相談したいのですが、どうすればいいですか。

【誤りの多い事例】

▲とじる
  1. Q17　所得税等の確定申告の際に、誤りの多い事例にはどのようなものがありますか。

【申告書の提出】

▲とじる
  1. Q18　e-Taxで申告書を提出したが受信状況を確認するにはどのようにすればよいですか。
  2. Q19　作成した申告書は税務署に郵送して提出することもできるのですか。
  3. Q20　所得税等の確定申告書を提出する際に必要な書類はどのようなものですか。

【申告が間違っていた場合】

▲とじる
  1. Q21　確定申告の内容が間違っていた場合、どのような手続をすればよいのでしょうか。

【消費税及び地方消費税の申告等】

▲とじる
  1. Q22　消費税及び地方消費税の申告をする必要がある人は、どのような人ですか。
  2. Q23　消費税及び地方消費税の申告は、いつまでにすればよいのですか。また、どのように行えばよいのですか。
  3. Q24　売上税額の計算方法について教えてください。また、税抜経理・税込経理とはどのようなものでしょうか。
  4. Q25　免税事業者からインボイス発行事業者になりました。インボイス発行事業者は申告の必要があると聞きましたが、申告に当たって特例はありますか。
  5. Q26　２割特例や簡易課税制度を適用して申告する場合、受け取ったインボイスを保存する必要がありますか。
  6. Q27　免税事業者からインボイス発行事業者となりましたが、令和７年中の１年間分の消費税を申告しないといけませんか。
  7. Q28　消費税及び地方消費税の申告は、どのような申告書を使えばよいのですか。また、申告書を提出する際に必要な書類はどのようなものがありますか。

【贈与税の申告等】

▲とじる
  1. Q29　贈与税の申告をする必要がある人は、どのような人ですか。
  2. Q30　贈与税の申告は、いつからいつまでにすればよいのですか。また、どのように行えばよいのですか。
  3. Q31　贈与税の申告は、どのような申告書を使えばよいのですか。また、提出する際に必要な書類はどのようなものがありますか。
  4. Q32　贈与税の申告書はどこで入手できますか。

【税金の納付】

▲とじる
  1. Q33　税金はいつまでに納付すればよいのですか。
  2. Q34　税金の納付はどのようにすればよいのですか。
  3. Q35　延納を利用するにはどのようにすればよいのですか。
  4. Q36　所得税等の振替納税を利用していますが、消費税及び地方消費税についても改めて手続が必要ですか。
  5. Q37　振替納税を利用していますが、振替日はいつですか。
  6. Q38　納期限に遅れて納税するとどうなりますか。
  7. Q39　国税を納期限までに納付することが困難な場合に、納税の猶予が受けられますか。

【税金の還付】

▲とじる
  1. Q40　還付金の処理状況はどうすれば確認できますか。
  2. Q41　還付金はどのくらいで還付されるのですか。
  3. Q42　還付金の受取りには、どのような方法があるのですか。
  4. Q43　還付金の受取りに預貯金口座への振込みを希望する場合、注意することはありますか。
  5. Q44　還付金の受取りにインターネット専用銀行の口座を指定できますか。
  6. Q45　還付金の受取りに公金受取口座への振込みを指定するにはどうすればよいのですか。
  7. Q46　公金受取口座を登録するにはどのような方法がありますか。
  8. Q47　「還付金の振込通知」をe-Taxで受け取ることはできますか。
  9. Q48　還付金の振込通知をe-Taxで受け取るにはどうすればよいのですか。

【国外財産調書及び財産債務調書の提出】

▲とじる
  1. Q49　国外財産調書制度について教えてください。
  2. Q50　財産債務調書制度について教えてください。

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