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5. 確定申告期に多いお問合せ事項Q&A

確定申告の時期には全国で2,000万人を超える納税者の方々が確定申告をされるため、税務署及び電話相談窓口は大変混雑します。
 そこで、この時期にお問合せの多いご質問とそれについての一般的な回答及び誤りの多い事例を掲載しましたので、確定申告の際の参考としてください。ここで掲載されていない内容は、チャットボット「税務職員ふたば」にご相談いただくか、税に関する身近な質問を集めた「タックスアンサー（よくある税の質問）」をご覧ください。
 また、国税庁ホームページ「確定申告書等作成コーナー」では、画面の案内に沿って金額等を入力することにより、税額などが自動計算され、所得税や消費税、贈与税の申告書などを作成できます（確定申告等作成コーナーはこちら）。
 おって、確定申告書や各種手引きなどは、国税庁ホームページ「確定申告特集」からダウンロードできます。

※　令和３年１月から、所得税の確定申告の際に、マイナポータルを活用することで、控除証明書等の情報を一括取得し、該当の各控除欄に金額等が自動入力されます（マイナポータル連携）。詳細は、「マイナポータル連携特設ページ」をご覧ください。

※　令和元年10月１日から消費税の軽減税率制度が実施されました。軽減税率制度に関する情報はこちらをご覧ください。

※　新型コロナウイルス感染症の関連情報（感染等により、期限までに申告が困難な方の延長手続を含む）については、「新型コロナウイルス感染症に関する対応等について」をご覧ください。このうち、新型コロナウイルス感染症に関連する所得税法上の取扱いについては、「国税における新型コロナウイルス感染症拡大防止への対応と申告や納税などの当面の税務上の取扱いに関するＦＡＱ」をご覧ください。

※　PDFファイルが開けない、印刷できないなどの場合はこちらをご覧ください。

【確定申告･還付申告】

1. Q１　所得税等の確定申告をする必要がある人は、どのような人ですか。
2. Q２　所得税等の確定申告は、いつからいつまでにすればよいのですか。
3. Q３　確定申告はどのように行えばよいのですか。
4. Q４　「予定納税額」の金額はどうすれば確認できますか。
5. Q５　所得税等の還付申告はどのような場合にできますか。
6. Q６　給与所得者等で還付申告をしていなかった場合、何年前まで遡って還付申告をすることができますか。
7. Q７　電子申告（e-Tax）の利用手続及び利用方法を教えてください。
8. Q８　転居･結婚等により、申告時の住所･氏名と源泉徴収票に記載された住所･氏名が異なる場合には、どちらを確定申告書に記載するのですか。
9. Q９　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。
10. Q10　過去に提出した確定申告書にマイナンバーを記載し、本人確認書類の写しを添付しましたが、今回提出する確定申告書にもマイナンバーの記載及び本人確認書類の添付が必要ですか。

【申告書用紙】

1. Q11　所得税等の確定申告書や手引きはどこで入手できますか。
2. Q12　「確定申告のお知らせ」はがきとは何ですか。

【税務署の開庁時間】

1. Q13　税務署の窓口が開いている時間を教えてください。

【申告相談】

1. Q14　確定申告の仕方が分からない場合はどうすればいいのですか。
2. Q15　申告相談会場は、どこに設置されていますか。
3. Q16　申告相談会場に入場するには「入場整理券」が必要と聞きましたが、どのように取得できますか。
4. Q17　所得税等の確定申告の際に、誤りの多い事例にはどのようなものがありますか。
5. Q18　「確定申告書作成ソフト（確定申告書の計算･記載ができるシステム）」はないのですか。

【申告書の提出】

1. Q19　作成した申告書は税務署に郵送して提出することもできるのですか。
2. Q20　所得税等の確定申告書を提出する際に必要な書類はどのようなものですか。

【申告が間違っていた場合】

1. Q21　確定申告の内容が間違っていた場合、どのような手続をすればよいのでしょうか。

【消費税及び地方消費税の申告等】

1. Q22　消費税及び地方消費税の申告をする必要がある人は、どのような人ですか。
2. Q23　消費税及び地方消費税の申告は、いつまでにすればよいのですか。また、どのように行えばよいのですか。
3. Q24　消費税及び地方消費税の申告は、どのような申告書を使えばよいのですか。また、申告書を提出する際に必要な書類はどのようなものがありますか。
4. Q25　消費税及び地方消費税の確定申告書はどこで入手できますか。

【贈与税の申告等】

1. Q26　贈与税の申告をする必要がある人は、どのような人ですか。
2. Q27　贈与税の申告は、いつからいつまでにすればよいのですか。また、どのように行えばよいのですか。
3. Q28　贈与税の申告は、どのような申告書を使えばよいのですか。また、提出する際に必要な書類はどのようなものがありますか。
4. Q29　贈与税の申告書はどこで入手できますか。

【税金の納付】

1. Q30　税金はいつまでに納付すればよいのですか。
2. Q31　税金の納付はどのようにすればよいのですか。
3. Q32　延納を利用するには、どのようにすればよいのですか。
4. Q33　振替納税制度はどのような制度ですか。
5. Q34　所得税等の振替納税を利用していますが、消費税及び地方消費税についても改めて手続が必要ですか。
6. Q35　振替納税を利用していますが、振替日はいつですか。また、何か注意することはありますか。
7. Q36　電子納税を行うには、どのようにすればよいのですか。
8. Q37　納期限に遅れて納税するとどうなりますか。
9. Q38　国税を納期限までに納付することが困難な場合に、納税の猶予が受けられますか。

【税金の還付】

1. Q39　還付金はどのくらいで還付されるのですか。
2. Q40　還付金の受取りには、どのような方法があるのですか。
3. Q41　還付金の受取りに預貯金口座への振込みを希望する場合、注意することはありますか。
4. Q42　還付金の受取りにインターネット専用銀行の口座を指定できますか。

【国外財産調書及び財産債務調書の提出】

1. Q43　国外財産調書制度について教えてください。
2. Q44　財産債務調書制度について教えてください。