社団法人信託協会年金専門委員会
社団法人生命保険協会
全国共済農業協同組合連合会
適格退職年金契約は、主としてこの「適格退職年金契約の自主審査要領」によりその適格性を自主的に審査の上、申請書等を提出するのであるが、その自主審査にあたっては、当該契約が退職年金に関する信託、生命保険又は生命共済の契約であることにかんがみ、その契約内容が信託契約、保険契約又は共済契約に関する法令に抵触していないかどうかの検討はもちろんのこと、労働基準法その他の法令の規定についても充分配慮の上、適正な自主審査に努めるものとする。
適格退職年金契約の自主審査要領
目次
まえがき
1 申請等の手続き
3 契約の要件
5 特定使用人の除外
7 加入時期
9 給付事由
10 年金と一時金の同時支給
11 年金の支給期間
13 給付制限
14 選択一時金及び少額一時金
15 給付の不利益変更
16 通常掛金等の拠出期間
17 掛金等の払込方法
18 加入者負担掛金の限度
19 基準給与
21 過去勤務債務等の積立方法
22 通常掛金等の積立方式
23 基礎率
24 特定年齢
27 剰余金及び要留保額
28 要留保額の移受管
29 臨時拠出金
30 要留保額の受益者等帰属
37 投資一任契約が締結されている信託契約における確認書類の徴求及び確認