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Ⅷ 資料編

※ どの期間の計数であるかは、各計表の標題又は右上に表示しています。
「○年度」は、会計年度を示し、「○事務年度」は、○年7月から翌年の6月末までの期間を示しています。
また、「○年分」は、所得税確定申告などの○年分申告を示しています。
表の計数は、端数処理のため表内の数値の合計と合計欄が一致していないものがあります。

租税収入・予算

【令和元（2019）年度租税及び印紙収入予算・決算額】

税　目 補正後予算額 決算額
（総計に占める割合）
一般会計分   百万円 百万円
源泉所得税 15,740,000 15,937,487(25.6)
申告所得税 3,324,000 3,233,201(5.2)
法人税 11,715,000 10,797,110(17.4)
相続税 2,333,000 2,300,473(3.7)
消費税 19,062,000 18,352,699(29.5)
酒税 1,271,000 1,247,287(2.0)
たばこ税 889,000 873,699(1.4)
揮発油税 2,303,000 2,280,815(3.7)
石油ガス税 7,000 6,764(0.0)
航空機燃料税 52,000 50,802(0.1)
石油石炭税 707,000 638,327(1.0)
電源開発促進税 330,000 315,849(0.5)
自動車重量税 376,000 388,058(0.6)
国際観光旅客税 50,000 44,357(0.1)
関税 961,000 941,216(1.5)
とん税 11,000 10,170(0.0)
その他※ - 6(0.0)
印紙収入 1,049,000 1,023,211(1.6)
小計 60,180,000 58,441,533(94.0)
     
地方法人税 657,400 604,190(1.0)
地方揮発油税 246,400 244,038(0.4)
石油ガス税（譲与分） 7,000 6,764(0.0)
航空機燃料税（譲与分） 14,900 14,515(0.0)
自動車重量税（譲与分） 275,000 283,323(0.5)
特別とん税 13,800 12,713(0.0)
地方法人特別税 2,136,000 2,043,581(3.3)
たばこ特別税 126,000 123,768(0.2)
復興特別所得税 401,200 400,140(0.6)
その他 － 569(0.0)
総計 64,057,700 62,175,135 
  • ※「その他」には、物品税、地価税などの滞納整理分などが含まれています。

【令和3（2021）年度国税庁関係当初予算額】

項　目 予算額
一般経費   百万円
情報化経費 2,412
納税者利便向上経費※1 1,748
国際化対策経費 1,077
庁局署一般経費※2 60,025
職場環境整備・安全対策経費※3 7,263
税制改正関係経費 2,222
税務大学校経費 1,942
国税不服審判所経費 166
酒類総合研究所経費 1,043
酒類業振興事業経費 1,967
小計 79,867
人件費 556,596
国税庁関係予算合計 636,463
  • ※1 「納税者利便向上経費」には、電話相談センター運用経費、国税庁ホームページ運用経費などが含まれています。
  • ※2 「庁局署一般経費」には、税務諸用紙・通信費、アルバイト賃金、旅費、記帳指導や広報広聴に関する経費などが含まれています。
  • ※3 「職場環境整備・安全対策経費」には、施設整備費、健康管理経費などが含まれています。
  • ※4　令和３（2021）年度予算は、政府情報システム関連予算766億円を内閣官房及びデジタル庁に一括計上後の金額です。

申告・課税状況

【所得税の課税状況】（令和2(2020)年分）
  万人
総人口 12,571
就業者数 6,676
確定申告者数 2,249
  還付申告 1,301
納税申告 657
  所得者別内訳 事業所得者 181
その他所得者 476
  不動産所得者 106
給与所得者 258
雑所得者 81
上記以外 31
【相続税の課税状況】（令和元(2019)年分）
死亡者の数 1,381,093人
課税対象となった被相続人の数 115,267人
納税者数（相続人の数） 295,214人
課税価格 158,021億円
税 額 19,759億円
【贈与税の課税状況】（令和元(2019)年分）
課税人員 406,092人
取得財産価額 20,007億円
税 額 2,109億円
  • ※ 相続時精算課税分を含みます。
【源泉徴収義務者の状況・源泉所得税の課税状況】（令和元(2019)事務年度）
所得等区分 源泉徴収義務者数 税額
  千件 億円
給与所得 3,543 114,133
退職所得 ― 2,552
利子所得等 34 3,027
配当所得 148 51,268
特定口座内保管上場株式等の譲渡所得等 12 3,020
報酬料金等所得 2,842 11,784
非居住者等所得 35 7,150
合計 ― 192,933
  • ※1 源泉徴収義務者数は、令和2（2020）年6月末現在の計数です。
  • ※2 平成25（2013）年1月1日以後生ずる所得に係る税額から復興特別所得税が含まれています。
【法人数の状況・法人税の申告状況】（令和元(2019)事務年度）
法人数 3,165千法人
申告件数 2,949千件
申告割合 91.1%
黒字申告割合 35.3%
申告所得金額 650,052億円
申告欠損金額 148,149億円
申告税額 115,546億円
  • ※ 法人数は、令和2（2020）年6月末現在の計数です。
【消費税の課税状況】（令和元(2019)年度）
区分 納付 還付
申告件数 個人 1,090千件 41千件
法人 1,867千件 154千件
合計 2,957千件 195千件
税額 169,695億円 46,087億円
【酒類の生産状況・課税状況】（令和元(2019)年度）
区分 生産量 課税額
  千kl 百万円
清酒 366 52,263
合成清酒 26 2,459
連続式蒸留焼酎 331 74,909
単式蒸留焼酎 415 101,035
みりん 93 1,975
ビール 2,418 507,871
果実酒 95 9,557
甘味果実酒 7 785
ウイスキー 153 51,262
ブランデー 4 1,396
発泡酒 400 79,568
原料用アルコール・スピリッツ 854 68,534
リキュール 2,346 198,125
その他の醸造酒
粉末酒・雑酒		 392 30,727
合計 7,900 1,180,466

調査状況

【申告所得税の実地調査状況】（令和元(2019)事務年度）
件数 申告漏れのあった件数 申告漏れ所得金額 追徴税額
  1件当たり   1件当たり
千件 千件 億円 万円 億円 万円
60 50 5,640 945 992 166
【源泉所得税の実地調査状況】（令和元(2019)事務年度）
件数 非違件数 追徴税額
千件 千件 億円
90 29 296
  • ※ 平成25（2013）年1月1日以後生ずる所得に係る追徴税額から復興特別所得税が含まれています。
【法人税の実地調査状況】（令和元(2019)事務年度）
区分 件数 申告漏れのあった件数 申告漏れ所得金額 追徴税額
  1件当たり
  千件 千件 億円 万円 億円
法人全体 76 57 7,802 1,023 1,644
  調査課所管法人 2 2 3,202 15,335 598
【消費税の実地調査状況】（令和元(2019)事務年度）
区分 件数 申告漏れのあった件数 追徴税額
  1件当たり
  千件 千件 億円 万円
個 人 31 26 281 91
法 人 74 44 723 98
【相続税の実地調査状況】（令和元(2019)事務年度）
件数 申告漏れのあった件数 申告漏れ課税価格 追徴税額
  1件当たり   1件当たり
千件 千件 億円 万円 億円 万円
11 9 3,048 2,866 681 641
【法定資料収集枚数】（令和元(2019)事務年度）
法定資料名 収集枚数
  千枚
給与所得の源泉徴収票 22,489
利子等の支払調書 9,235
配当等の支払調書 62,856
その他 275,175
合 計 369,755

国際課税

【海外取引の把握状況】（令和元(2019)事務年度）
海外取引法人等調査件数 13,116件
海外取引等に係る申告漏れ件数 3,636件
  うち海外不正計算のあった件数 497件
海外取引等に係る申告漏れ所得金額 2,411億円
  うち海外不正所得金額 183億円
【移転価格課税の状況】（令和元(2019)事務年度）
申告漏れ件数 212件
申告漏れ所得金額 534億円
【移転価格税制に係る事前確認の状況】 （令和元(2019)事務年度）
申出件数 133件
処理件数 107件

滞納状況

【主要税目別の租税滞納状況】（令和元(2019)年度）
  前年度末滞納
整理中のものの額		 新規発生滞納額 整理済額 当年度末滞納
整理中のものの額
  億円 億円 億円 億円
所得税 3,631 1,249 1,552 3,328
  うち 源泉所得税 1,176 310 396 1,090
  うち 申告所得税 2,455 939 1,157 2,238
法人税 918 765 738 946
相続税 629 275 332 572
外 750 外 866 外 922 外 694
消費税 2,904 3,202 3,438 2,668
その他税目 36 36 31 41
外 750 外 866 外 922 外 694
合計 8,118 5,528 6,091 7,554
  • ※1 上記の計数は、国税の滞納状況を示したものであるため、地方消費税を除いています。
    ただし、地方税法附則第9条の4の規定により、当分の間、国が消費税の賦課徴収と併せて地方消費税の賦課徴収を行うものとされていることから、「消費税」及び「合計」欄の外書として地方消費税の滞納状況を示しています。
  • ※2 各々の計数において、億円未満を四捨五入したため、合計とは一致しないものがあります。

査察

【査察調査の状況】（令和2(2020)年度）
着手件数 処理件数 告発件数 脱税額（総額） 脱税額（告発分）
  1件当たり   1件当たり
件 件 件 億円 百万円 億円 百万円
111 113 83 91 80 69 83
【告発事件の税目別状況】（令和2(2020)年度）
税目 件数 脱税額（総額）
  1件当たり
  件 百万円 百万円
所得税 8 886 111
法人税 55 3,826 70
相続税 0 0 0
消費税 18 2,031 113
源泉所得税 2 183 92
合 計 83 6,926 83

権利救済

【再調査の請求の状況】（令和元(2019)年度）
区分 再調査請求
申立件数		 新規申立件数 1 処理済件数 2 請求認容件数 3
  全部 一部 割合 3/2
  件 件 件 件 件 件 ％
課税関係 1,711 1,237 1,389 185 45 140 13.3
徴収関係 139 122 124 2 1 1 1.6
合計 1,850 1,359 1,513 187 46 141 12.4
  • ※1 平成26（2014）年6月の関係法律の改正で、「異議申立て」は「再調査の請求」へ名称変更され、平成28（2016）年4月から施行されています。
  • ※2 件数には、「異議申立て」の件数が含まれます。
【審査請求の状況】（令和元(2019)年度）
区分 審査請求件数 新規請求件数 1 処理済件数 2 請求認容件数 3
  全部 一部 割合 3/2
  件 件 件 件 件 件 ％
課税関係 4,965 2,427 2,736 369 90 279 13.5
徴収関係 193 136 110 6 0 6 5.5
合計 5,158 2,563 2,846 375 90 285 13.2
【訴訟事件の状況】（令和元(2019)年度）
区分 訴訟件数 第一審提起件数 1 終結件数 2 敗訴件数 3
  全部 一部 割合 3/2
  件 件 件 件 件 件 ％
課税関係 371 95 178 18 15 3 10.1
徴収関係 54 21 37 3 1 2 8.1
審判所関係 1 1 1 － － － －
合計 426 117 216 21 16 5 9.7
  • ※ 訴訟事件の計数は、審級別合計の計数です。

税務相談

【相談の多い項目上位5位】[電話相談センター]（令和2(2020)年度）
順位 税目 項目 件数
      千件
1 所得税 申告義務・手続等 700
2 所得税 年末調整 295
3 所得税 住宅借入金等特別控除 267
4 所得税 医療費控除 231
5 所得税 申告・決算書の書き方 194
【相談の多い項目上位5位】[タックスアンサー]（令和2(2020)年度）
順位 税目 項目 件数
      千件
1 所得税 医療費を支払ったとき（医療費控除） 2,327
2 所得税 住宅を新築又は新築住宅を取得した場合（住宅借入金等特別控除） 2,055
3 所得税 所得税の税率 2,003
4 所得税 給与所得控除 1,842
5 印紙税 印紙税額の一覧表（その1）第1号文書から第4号文書まで 1,672
合計 9,899
【電話相談センターの税目別相談件数】（令和2(2020)年度）
税目 件数
  千件
所得税 3,039
法人税 206
資産税 930
消費税等 317
その他 1,333

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