平成27年5月
国税庁
=提出人員は2,139万1千人で、平成23年分からほぼ横ばいで推移=
(注) 翌年3月末日までに提出された申告書の計数である。
平成26年分所得税及び復興特別所得税の確定申告書を提出した人員は2,139万1千人で、平成23年分からほぼ横ばいで推移しています。
=納税人員は612万人で、前年より9万8千人減少=
(注)
確定申告書を提出した人員のうち、申告納税額のあるもの(納税人員)は612万人で、平成25年分(621万8千人)から9万8千人減少(1.6%)しました。
納税人員の申告状況について平成25年分と比較すると、所得金額は37兆1,054億円で1兆3,784億円減少(3.6%)、申告納税額は2兆7,087億円で6億円減少(0.0%)しました。
=還付申告は1,248万7千人で、前年より8万4千人増加=
確定申告書を提出した人員のうち、還付申告は1,248万7千人で、平成25年分(1,240万3千人)から8万4千人増加(+0.7%)しました。
=申告人員は48万1千人で、前年より微減、有所得人員・所得金額はいずれも増加=
(注) 翌年3月末日までに提出された申告書の計数である。
確定申告書を提出した人員のうち、土地等の譲渡所得(総合譲渡を含む。)の申告人員は48万1千人で、平成25年分(48万5千人)から3千人減少(0.7%)しました。そのうち、所得金額のあるもの(有所得人員)は30万1千人で、平成25年分(29万4千人)から7千人増加(+2.4%)、所得金額は3兆6,171億円で、平成25年分(3兆4,174億円)から1,997億円増加(+5.8%)しました。
=申告人員は93万7千人で、前年より16万1千人減少、有所得人員・所得金額のいずれも減少=
(注) 翌年3月末日までに提出された申告書の計数である。
確定申告書を提出した人員のうち、株式等の譲渡所得の申告人員は93万7千人で、平成25年分(109万8千人)から16万1千人減少(14.7%)しました。そのうち、有所得人員は46万1千人で、平成25年分(66万1千人)から20万人減少(30.3%)、所得金額は2兆1,759億円で、平成25年分(4兆8,357億円)から2兆6,598億円減少(55.0%)しました。
=申告件数は113万9千件で、前年に比してほぼ横ばいであったが、納税申告額は増加=
(注) 翌年3月末日までに提出された申告書の計数である。
個人事業者の消費税の申告件数は113万9千件で、平成25年分(113万4千件)から5千件増加(+0.5%)し、納税申告額は5,218億円で、平成25年分(3,685億円)から1,533億円増加(+41.6%)しました。
=申告人員は51万9千人で、前年より2万8千人の増加、納税人員・申告納税額のいずれも増加=
(注) 翌年3月末日までに提出された申告書の計数である。
贈与税の申告書を提出した人員は51万9千人で、平成25年分(49万1千人)から2万8千人増加(+5.6%)しました。そのうち、申告納税額のあるもの(納税人員)は36万6千人で、平成25年分(33万人)から3万7千人増加(+11.1%)、申告納税額は2,803億円で、平成25年分(1,718億円)から1,084億円増加(+63.1%)しました。
=暦年課税の申告人員・納税人員・申告納税額はいずれも増加=
=相続時精算課税の申告人員・納税人員はいずれも減少、申告納税額は増加=
(注)
贈与税の申告書を提出した人員のうち、暦年課税を適用した申告人員は47万人で、平成25年分(43万9千人)から3万人増加(+6.9%)しました。そのうち、納税人員は36万3千人で、平成25年分(32万6千人)から3万7千人増加(+11.2%)、申告納税額は2,584億円で、平成25年分(1,513億円)から1,071億円増加(+70.8%)しました。
なお、相続時精算課税を適用した申告人員は5万人で、平成25年分(5万2千人)から3千人減少(5.0%)しました。そのうち、納税人員は3千4百人で、平成25年分(3千5百人)から百人減少(3.0%)、申告納税額は218億円で、平成25年分(205億円)から13億円増加(+6.5%)しました。
また、住宅取得等資金の非課税を適用した申告人員は6万5千人で、平成25年分(7万5千人)から1万人減少(13.7%)、住宅取得等資金の金額は5,023億円で、平成25年分(6, 587億円)から1,564億円減少(23.7%)、住宅取得等資金のうち非課税の適用を受けた金額は4,318億円で、平成25年分(5,767億円)から1,449億円減少(25.1%)しました。
贈与税の課税制度には、「暦年課税」と「相続時精算課税」の2つがあり、一定の要件に該当する場合には、相続時精算課税を選択することができます。この制度は、贈与時には本制度に係る贈与税額を納付し、その贈与者の相続開始時には、本制度を適用した受贈財産の価額と相続又は遺贈により取得した財産の価額の合計額を課税価格として計算した相続税額から、既に納付した本制度に係る贈与税額を控除した金額を納付する制度です。
平成24年1月1日から平成26年12月31日までの間に、父母や祖父母など直系尊属からの贈与により、自己の居住の用に供する住宅用の家屋の新築若しくは取得又は増改築等の対価に充てるための金銭(以下「住宅取得等資金」といいます。)を取得した場合において、一定の要件を満たすときは、次の表の非課税限度額までの金額について、贈与税が非課税となります(以下「住宅非課税」といいます。)。
贈与年分 | 平成24年 | 平成25年 | 平成26年 |
---|---|---|---|
住宅の種類 | |||
省エネ等住宅(注2) | 1,500万円 | 1,200万円 | 1,000万円 |
上記以外の住宅 | 1,000万円 | 700万円 | 500万円 |
(注)
=ICTを利用した所得税及び復興特別所得税の確定申告書の提出人員は1,209万3千人と増加=
=所得税及び復興特別所得税の確定申告書の提出人員に占めるICTを利用した提出人員の割合は56.5%で2.2ポイントの上昇=
(注) 翌年3月末日までに所得税(及び復興特別所得税)の確定申告書を提出した人員数である。
国税庁では、ご自宅からの申告をサポートするため、確定申告書等作成コーナーやe-Taxなど、申告書作成や提出に関し、ICTを利用したサービスを提供しています。また、税務署の申告相談会場においても、ICTを利用した申告をしていただいています。
ICTを利用した所得税及び復興特別所得税の確定申告書の提出人員は1,209万3千人で、平成25年分(1,163万8千人)から45万5千人増加(+3.9%)し、所得税及び復興特別所得税の確定申告書の提出人員(2,139万1千人)に占める割合は2.2ポイント上昇して56.5%となりました。
国税庁ホームページの確定申告書等作成コーナーで申告書を作成し、印刷して郵送等により所轄税務署に書面で提出又はe-Taxを利用して送信することができます。
また、民間の会計ソフトなどで申告書を作成し、e-Taxを利用して送信することもできます。
これらのICTを利用してご自宅等から所得税及び復興特別所得税の確定申告書を提出された人員は、713万4千人で、平成25年分(664万4千人)から49万人増加(+7.4%)しました。
確定申告書等作成コーナーが利用できるパソコンを税務署などの申告会場に設置しており、そのパソコンを利用して申告書を作成し、e-Taxで送信又は書面で提出していただいています。
このような税務署の申告会場におけるICTを利用した所得税及び復興特別所得税の確定申告書の提出人員は、495万9千人で、平成25年分(499万4千人)から3万5千人減少(0.7%)しました。
確定申告書等作成コーナーは、画面の案内に従って金額等を入力すれば、税額などが自動計算され、計算誤りのない申告書が作成でき、また、作成した申告書は、e-Taxで送信又は郵送等により書面で提出することができます。
税務署などの申告会場に赴くことなく、自宅等から申告することが可能となるほか、添付書類を提出省略することができる、書面での提出に比べ還付金が早期に還付される、といったメリットがあります。
=ICTを利用した贈与税申告書の提出人員は29万5千人と増加=
=贈与税申告書の提出人員に占めるICTを利用した提出人員の割合は56.8%で2.6ポイントの上昇=
(注) 翌年3月末日までに贈与税の申告書を提出した人員数である。
ICTを利用した贈与税の申告書の提出人員は29万5千人で、平成25年分(26万7千人)から2万8千人増加(+10.6%)し、贈与税の申告書の提出人員(51万9千人)に占める割合は2.6ポイント上昇して56.8%となりました。
ご自宅等からICTを利用して贈与税の申告書を提出された人員は、21万9千人で、平成25年分(19万1千人)から2万8千人増加(+14.8%)しました。
また、e-Taxにより、ご自宅等から贈与税の申告書を提出された人員は、11万8千人で、平成25年分(9万9千人)から1万9千人増加(+19.5%)しました。
税務署の申告会場でICTを利用して贈与税の申告書を提出された人員は、7万6千人で、平成25年分(7万6千人)と同様の水準となりました。
表10 詳細はこちら
表11 詳細はこちら
・ 仙台国税局管内税務署への職員派遣
全庁的な支援として、仙台国税局管内9署に対し、各国税局から職員を延約1,500人派遣し、申告相談事務等の支援を実施しました(2月12日〜3月17日)。
(注)
22年分 | 23年分 | 24年分 | 25年分 | 26年分 | |
---|---|---|---|---|---|
申告納税額のあるもの | (2.2) | (13.5) | (+0.3) | (+2.1) | (1.6) |
7,021 | 6,071 | 6,088 | 6,218 | 6,120 | |
還付申告 | (2.5) | (+0.9) | (1.7) | (1.4) | (+0.7) |
12,673 | 12,792 | 12,573 | 12,403 | 12,487 | |
上記以外 | (1.4) | (13.5) | (4.2) | (1.8) | (1.0) |
3,456 | 2,990 | 2,864 | 2,813 | 2,784 | |
合計 | (2.2) | (5.6) | (1.5) | (0.4) | (0.2) |
23,150 | 21,853 | 21,525 | 21,434 | 21,391 |
(注)
22年分 | 23年分 | 24年分 | 25年分 | 26年分 | |
---|---|---|---|---|---|
納税人員 | (2.2) | (13.5) | (+0.3) | (+2.1) | (1.6) |
7,021 | 6,071 | 6,088 | 6,218 | 6,120 | |
所得金額 | (2.0) | (2.9) | (+2.8) | (+11.1) | (3.6) |
346,958 | 336,790 | 346,304 | 384,838 | 371,054 | |
申告納税額 | (1.3) | (+2.9) | (+4.0) | (+12.8) | (0.0) |
22,431 | 23,093 | 24,019 | 27,093 | 27,087 |
(注)
確定申告人員 | 増減率 | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告納税額のあるもの | 還付申告 | 左記以外 | 納税 | 還付 | 左記以外 | |||||
合計 | 千人 | 千人 | 千人 | 千人 | % | % | % | % | ||
21,391 | 6,120 | 12,487 | 2,784 | 0.2 | 1.6 | +0.7 | 1.0 | |||
所得区別別内訳 | 事業所得者 | (17.5) | (26.6) | (6.7) | (46.0) | |||||
3,738 | 1,626 | 832 | 1,280 | 0.4 | +1.3 | +0.9 | 3.1 | |||
その他所得者 | (82.5) | (73.4) | (93.3) | (54.0) | ||||||
17,654 | 4,494 | 11,656 | 1,504 | 0.2 | 2.6 | +0.7 | +0.8 | |||
不動産所得者 | (7.4) | (17.6) | (1.0) | (13.2) | ||||||
1,572 | 1,077 | 127 | 368 | +1.5 | +0.8 | +10.9 | +0.7 | |||
給与所得者 | (44.2) | (38.4) | (53.6) | (15.1) | ||||||
9,465 | 2,348 | 6,696 | 421 | +2.1 | 0.6 | +3.2 | +0.9 | |||
雑所得者 | (27.8) | (12.5) | (36.1) | (24.3) | ||||||
5,944 | 764 | 4,503 | 677 | 2.7 | 9.5 | 2.1 | +1.1 | |||
上記以外 | (3.1) | (5.0) | (2.6) | (1.3) | ||||||
672 | 304 | 330 | 37 | 10.7 | 9.8 | 12.2 | 3.0 |
(注)
所得金額 | 申告納税額 | 還付税額 | 増減率 | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告納税額のあるもの | 還付申告 | 所得金額 | 税額 | |||||||||
納税 | 還付 | 納税 | 還付 | |||||||||
合計 | 億円 | 億円 | 億円 | 億円 | 億円 | % | % | % | % | % | ||
736,871 | 371,054 | 344,296 | 27,087 | 10,682 | 1.0 | 3.6 | +2.0 | 0.0 | +3.9 | |||
所得区分別内訳 | 事業所得者 | (12.4) | (17.5) | (5.4) | (21.0) | (23.6) | ||||||
91,358 | 64,854 | 18,575 | 5,695 | 2,523 | +1.7 | +2.6 | +2.3 | +2.3 | +2.4 | |||
その他所得者 | (87.6) | (82.5) | (94.6) | (79.0) | (76.4) | |||||||
645,512 | 306,201 | 325,721 | 21,392 | 8,159 | 1.4 | 4.8 | +2.0 | 0.6 | +4.4 | |||
不動産所得者 | (8.0) | (14.8) | (0.6) | (23.5) | (1.0) | |||||||
58,971 | 54,912 | 1,907 | 6,361 | 105 | +0.9 | +0.5 | +16.1 | 0.2 | +30.0 | |||
給与所得者 | (58.4) | (45.3) | (73.6) | (22.0) | (51.1) | |||||||
430,068 | 168,070 | 253,317 | 5,971 | 5,455 | +3.8 | +0.9 | +5.9 | +3.7 | +5.5 | |||
雑所得者 | (11.5) | (5.2) | (18.4) | (2.3) | (17.8) | |||||||
84,936 | 19,175 | 63,326 | 616 | 1,906 | 5.8 | 9.4 | 4.9 | 3.9 | +4.1 | |||
上記以外 | (9.7) | (17.3) | (2.1) | (31.2) | (6.5) | |||||||
71,538 | 64,044 | 7,170 | 8,444 | 693 | 21.8 | 19.3 | 39.1 | 3.5 | 5.2 |
(注)
平成25年分 | 平成26年分 | 増減率 | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告人員 | 有所得人員 | 申告人員 | 有所得人員 | 申告人員 | 有所得人員 | |||||||
所得金額 | 1人当たり | 所得金額 | 1人当たり | 所得金額 | 1人当たり | |||||||
土地等 | 千人 | 千人 | 億円 | 万円 | 千人 | 千人 | 億円 | 万円 | % | % | % | % |
485 | 294 | 34,174 | 1,163 | 481 | 301 | 36,171 | 1,202 | 0.7 | +2.4 | +5.8 | +3.3 |
(注)
平成25年分 | 平成26年分 | 増減率 | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告人員 | 有所得人員 | 申告人員 | 有所得人員 | 申告人員 | 有所得人員 | |||||||
所得金額 | 1人当たり | 所得金額 | 1人当たり | 所得金額 | 1人当たり | |||||||
株式等 | 千人 | 千人 | 億円 | 万円 | 千人 | 千人 | 億円 | 万円 | % | % | % | % |
574 | 501 | 12.7 | ||||||||||
1,098 | 661 | 48,357 | 732 | 937 | 461 | 21,759 | 472 | 14.7 | 30.3 | 55.0 | 35.5 |
(注)
平成25年分 | 平成26年分 | 増減率 | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告件数 | 税額 | 1件当たり | 申告件数 | 税額 | 1件当たり | 件数 | 税額 | 1件当たり | |
納税申告 | 千件 | 億円 | 万円 | 千件 | 億円 | 万円 | % | % | % |
(97.2) | 外 921 | (96.9) | 外 1,387 | ||||||
1,102 | 3,685 | 33 | 1,104 | 5,218 | 47 | +0.2 | +41.6 | +41.3 | |
還付申告 | (2.8) | 外 43 | (3.1) | 外 71 | |||||
32 | 171 | 54 | 35 | 264 | 75 | +9.8 | +53.8 | +40.0 | |
合計 | 1,134 | - | - | 1,139 | - | - | +0.5 | - | - |
(注)
平成25年分 | 平成26年分 | 増減率 | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告人員 | 納税人員 | 申告人員 | 納税人員 | 申告人員 | 納税人員 | |||||||
申告納税額 | 1人当たり | 申告納税額 | 1人当たり | 申告納税額 | 1人当たり | |||||||
合計 | 千人 | 千人 | 億円 | 万円 | 千人 | 千人 | 億円 | 万円 | % | % | % | % |
491 | 330 | 1,718 | 52 | 519 | 366 | 2,803 | 77 | +5.6 | +11.1 | +63.1 | +46.8 | |
暦年課税 | 439 | 326 | 1,513 | 46 | 470 | 363 | 2,584 | 71 | +6.9 | +11.2 | +70.8 | +53.5 |
相続時精算課税 | 52 | 3 | 205 | 594 | 50 | 3 | 218 | 652 | 5.0 | 3.0 | +6.5 | +9.8 |
(注)
平成25年分 | 平成26年分 | 増減率 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告人員 | 住宅取得等資金の金額 | 申告人員 | 住宅取得等資金の金額 | 申告人員 | 住宅取得等資金の金額 | |||
非課税の適用を受けた金額 | 非課税の適用を受けた金額 | 非課税の適用を受けた金額 | ||||||
千人 | 億円 | 億円 | 千人 | 億円 | 億円 | % | % | % |
75 | 6,587 | 5,767 | 65 | 5,023 | 4,318 | 13.7 | 23.7 | 25.1 |
(注)両年分とも翌年3月末日までに提出された申告書の計数である。
平成22年分 | 平成23年分 | 平成24年分 | 平成25年分 | 平成26年分 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
確定申告人員 | 23,150 | 21,853 | 21,525 | 21,434 | 21,391 | ||
ICT利用人員 | (44.9%) | (48.9%) | (51.4%) | (54.3%) | (56.5%) | ||
10,396 | 10,690 | 11,071 | 11,638 | 12,093 | |||
自宅等でのICT利用 | (23.5%) | (26.8%) | (28.8%) | (31.0%) | (33.4%) | ||
5,440 | 5,848 | 6,194 | 6,644 | 7,134 | |||
各種ソフト・e-Tax | 2,602 | 2,789 | 2,945 | 3,120 | 3,281 | ||
HP作成コーナー・e-Tax | 570 | 619 | 637 | 634 | 621 | ||
HP作成コーナー・書面 | 2,268 | 2,441 | 2,612 | 2,891 | 3,232 | ||
署でのICT利用 | (21.4%) | (22.2%) | (22.7%) | (23.3%) | (23.2%) | ||
4,957 | 4,842 | 4,878 | 4,994 | 4,959 | |||
署パソコン・e-Tax | 4,575 | 4,462 | 4,517 | 4,584 | 4,511 | ||
署パソコン・書面 | 381 | 380 | 361 | 410 | 447 |
(注)
平成22年分 | 平成23年分 | 平成24年分 | 平成25年分 | 平成26年分 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
申告人員 | 395 | 427 | 437 | 491 | 519 | ||
ICT利用人員 | (25.0%) | (31.0%) | (48.8%) | (54.2%) | (56.8%) | ||
99 | 132 | 213 | 267 | 295 | |||
自宅等でのICT利用 | (15.4%) | (17.7%) | (34.1%) | (38.8%) | (42.2%) | ||
61 | 76 | 149 | 191 | 219 | |||
各種ソフト・e-Tax | - | - | 65 | 90 | 108 | ||
HP作成コーナー・e-Tax | - | - | 8 | 9 | 10 | ||
HP作成コーナー・書面 | 61 | 76 | 77 | 92 | 101 | ||
署でのICT利用 | (9.6%) | (13.3%) | (14.7%) | (15.4%) | (14.6%) | ||
38 | 57 | 64 | 76 | 76 | |||
署パソコン・e-Tax | - | - | 57 | 69 | 68 | ||
署パソコン・書面 | 38 | 57 | 7 | 7 | 8 |
(注)
平成25年分 | 平成26年分 | 増減率 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
相談件数 | 申告書収受件数 | 相談件数 | 申告書収受件数 | 相談件数 | 申告書収受件数 | |
1回目 (26年分:2月22日) |
千件 | 千件 | 千件 | 千件 | % | % |
(53.3%) | (55.1%) | |||||
105 | 152 | 107 | 156 | +2.4 | +2.3 | |
2回目 (26年分:3月1日) |
(46.7%) | (44.9%) | ||||
92 | 131 | 87 | 125 | 5.0 | 4.3 | |
合計 | 196 | 283 | 194 | 281 | 1.0 | 0.7 |
(注) かっこ書は、合計に対する割合(構成比)である。
平成22年分 | 平成23年分 | 平成24年分 | 平成25年分 | 平成26年分 | 合計 | |
---|---|---|---|---|---|---|
雑損控除等 | 146 | 225 | 38 | 18 | 7 | 434 |
平成25年分 | 平成26年分 | ||
---|---|---|---|
寄附金控除(所得控除) | 513 | 543 | |
530 | 844 | ||
震災関連寄附金 | 34 | - | |
寄附金控除(税額控除) | 43 | 46 | |
328 | 372 | ||
震災関連寄附金 | 8 | - | |
合計 | 810 | 1,151 | |
震災関連寄附金 | 42 | - |
(注)