※ 以下「所得税等」と表記します。
申告件数は5万3千件(同+0.7%)で、申告納税額は228億円(同+2.7%)。
申告人員は1万4千人(同+6.8%)。そのうち申告納税額がある方は1万人(同+5.8%)、その申告納税額は85億円(同+32.7%)。
※ 本人による自宅からの送信のほか、税理士による代理送信を含みます。
※ 令和元年分及び令和2年分の所得税等、個人事業者の消費税及び贈与税の申告・納付期限を延長したこと、令和3年分の所得税等、個人事業者の消費税及び贈与税については簡易な方法により申告・納付期限を延長できるようにしたことに伴い、本資料における各計数については、令和元〜3年分は翌年4月末日まで、平成30年分以前は翌年3月末日までに提出された申告書の情報としています。
確定申告会場への来場や税理士への依頼をせず、国税庁HP『確定申告書等作成コーナー』や各種会計ソフトを利用して自宅から納税者ご自身によりe-Taxで申告書を提出した方は、令和2年分の約1.4倍となる12万6千人で、約3万7千人増加しました。
自宅から納税者ご自身によりe-Taxで申告書を提出した方の数は、税務署の確定申告会場で所得税等の申告書を作成・提出した方の数に迫る水準となりました。
《自宅から納税者ご自身によりe-Taxで申告書を提出した方の数の推移》
自宅からスマホを使ってe-Taxで申告した方は42,644人で、令和2年分から約1.6倍に増加しました。
特に、マイナンバーカードを利用してスマホから申告した方は24,821人で、令和2年分から約2.2倍に増加しました。
《スマホ申告した方の数(※)の推移》※ 自宅からe-Taxで申告書を提出した方の数
【参考】国税庁HP『確定申告書等作成コーナー』の利用状況
国税庁HP『確定申告書等作成コーナー』を利用してe-Taxで所得税等の申告書を提出した方は118,184人で、令和2年分から約1.4倍に増加しました。
《国税庁HPを利用して自宅等からe-Taxで申告書を提出した方の数(※)の推移》
※確定申告書等作成コーナーを利用した税理士の代理送信を含みます。
納税者ご自身による自宅からのe-Taxで申告書を提出した方のうち、マイナンバーカード方式で送信された方は、71,580人で、令和2年分から約1.8倍に増加しました。
マイナンバーカードの普及促進を目指し、地方公共団体からの要請を踏まえて、税務署の確定申告会場内にマイナンバーカード申請コーナーを設置しています。
令和3年分では合計で740件の交付申請を受け付けるなど、地方公共団体数及び申請件数が令和2年分から大幅に増加しました。
【参考】マイナポータル連携の利用状況
国税庁HP『確定申告書等作成コーナー』では、マイナポータル経由で、控除証明書等の必要書類のデータを一括取得し、申告書の該当項目へ自動入力する機能(以下「マイナポータル連携」といいます。)を令和2年分から導入しています。
マイナポータル連携により控除証明書等を取得した方は9,028人で、令和2年分から約90倍に増加しました。
《マイナポータル連携により控除証明書等を取得した方の数の推移》
所得税等の確定申告書の提出人員は822,962人(対前年比+0.6%)で、平成24年分以降ほぼ横ばいで推移しています。
確定申告書の提出人員のうち、申告納税額がある方(納税人員)は238,148人(同▲2.1%)で、その所得金額は1兆4,082億円(同+6.4%)、申告納税額は1,042億円(同+24.8%)となっており、令和2年分と比較すると、人員は減少し、所得金額及び申告納税額は増加しました。
《グラフ1:所得税等の申告状況の推移》
確定申告書の提出人員のうち、土地等の譲渡所得(総合譲渡を含む。)の申告人員は29,929人(対前年比+2.5%)です。そのうち、所得金額がある方(有所得人員)は17,112人(同+5.3%)で、その所得金額は1,254億円(同+18.6%)となっており、令和2年分と比較すると、いずれも増加しました。
《グラフ2:土地等の譲渡所得の申告状況の推移》
確定申告書の提出人員のうち、株式等の譲渡所得の申告人員は22,679人(対前年比+0.5%)です。そのうち、所得金額がある方(有所得人員)は12,396人(同+29.6%)で、その所得金額は677億円(同+30.0%)となっており、令和2年分と比較すると、申告人員はほぼ横ばいとなり、有所得人員と所得金額は増加しました。
《グラフ3:株式等の譲渡所得の申告状況の推移》
個人事業者の消費税の申告件数は52,557件(対前年比+0.7%)で、申告納税額は228億円(同+2.7%)となっており、令和2年分と比較すると、いずれも増加しました。
《グラフ4:消費税の申告状況の推移》
贈与税の申告書の提出人員は14,449人(対前年比+6.8%)です。そのうち、申告納税額がある方(納税人員)は9,528人(同+5.8%)で、その申告納税額は85億円(同+32.7%)となっており、令和2年分と比較すると、いずれも増加しました。
《グラフ5:贈与税の申告状況の推移》
《グラフ6:暦年課税及び相続時精算課税別の申告状況の推移》
(注) | 1 | 平成27年分以降の申告人員グラフの括弧書は、特例税率に係る贈与の申告人員です。 |
2 | 相続時精算課税に係る申告人員には、暦年課税との併用者を含んでいます。 |
自宅等からのe-Tax利用による所得税等の申告書の提出人員は281,944人で、令和2年分から38,831人(対前年比+16.0%)増加しました。
そのうち、納税者本人による送信は126,010人で、令和2年分から37,260人(同+42.0%)増加しました。
《グラフ7:e-Tax利用状況の推移》
注) 端数処理のため、合計と内訳が一致しない場合がある。
3年分 | 2年分 | 元年分 | 30年分 | 29年分 | |
---|---|---|---|---|---|
申告納税額 がある方 |
(▲ 2.1) | (+ 4.1) | (+ 0.3) | (▲ 1.3) | (+ 0.8) |
238,148 | 243,243 | 233,692 | 233,079 | 236,187 | |
還付申告 | (+ 1.2) | (▲ 2.0) | (▲ 0.3) | (+ 1.2) | (+ 0.9) |
471,483 | 466,105 | 475,690 | 477,269 | 471,749 | |
申告納税額 がない方 |
(+ 3.9) | (+ 4.8) | (▲ 1.8) | (+ 0.7) | (▲ 0.1) |
113,331 | 109,104 | 104,081 | 106,016 | 105,294 | |
合 計 | (+ 0.6) | (+ 0.6) | (▲ 0.4) | (+ 0.4) | (+ 0.7) |
822,962 | 818,452 | 813,463 | 816,364 | 813,230 |
(注)
3年分 | 2年分 | 元年分 | 30年分 | 29年分 | |
---|---|---|---|---|---|
納税人員 | (▲ 2.1) | (+ 4.1) | (+ 0.3) | (▲ 1.3) | (+ 0.8) |
238,148 | 243,243 | 233,692 | 233,079 | 236,187 | |
所得金額 | (+ 6.4) | (+ 1.8) | (▲ 1.6) | (▲ 0.8) | (+ 3.2) |
14,082 | 13,236 | 13,004 | 13,211 | 13,324 | |
申告納税額 | (+ 24.8) | (▲ 4.7) | (▲ 4.2) | (▲ 2.6) | (+ 4.7) |
1,042 | 835 | 876 | 914 | 939 |
(注)
確定申告 人員 |
増減率 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告納税額 がある方 |
還付申告 | 申告納税額 がない方 |
納税 | 還付 | ゼロ | ||||
人 | 人 | 人 | 人 | % | % | % | % | ||
合計 | 822,962 | 238,148 | 471,483 | 113,331 | + 0.6 | ▲ 2.1 | + 1.2 | + 3.9 | |
事業所得者 | (18.4) | (30.8) | (6.6) | (41.3) | |||||
151,361 | 73,417 | 31,171 | 46,773 | ▲ 2.2 | ▲ 5.9 | + 0.1 | + 2.3 | ||
その他所得者 | (81.6) | (69.2) | (93.4) | (58.7) | |||||
671,601 | 164,731 | 440,312 | 66,558 | + 1.2 | ▲ 0.3 | + 1.2 | + 5.0 | ||
不動産所得者 | (5.5) | (11.0) | (1.1) | (12.3) | |||||
45,129 | 26,209 | 4,975 | 13,945 | ▲ 1.8 | ▲ 1.1 | ▲ 5.8 | ▲ 1.7 | ||
給与所得者 | (49.3) | (41.7) | (60.7) | (17.5) | |||||
405,404 | 99,193 | 286,394 | 19,817 | + 1.9 | ▲ 0.9 | + 2.7 | + 5.2 | ||
雑所得者 | (24.0) | (11.3) | (29.5) | (27.6) | |||||
197,233 | 26,943 | 138,964 | 31,326 | ▲ 0.4 | ▲ 0.6 | ▲ 2.2 | + 8.9 | ||
上記以外 | (2.9) | (5.2) | (2.1) | (1.3) | |||||
23,835 | 12,386 | 9,979 | 1,470 | + 9.2 | + 7.4 | + 14.7 | ▲ 7.7 |
(注)
所得金額 | 申告納税額 | 還付税額 | 増減率 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告納税額 がある方 |
還付申告 | 所得金額 | 税額 | ||||||||
納税 | 還付 | 納税 | 還付 | ||||||||
合計 | 億円 | 億円 | 億円 | 億円 | 億円 | % | % | % | % | % | |
28,093 | 14,082 | 13,158 | 1,042 | 325 | + 5.1 | + 6.4 | + 4.0 | + 24.8 | + 5.2 | ||
事業所得者 | (17.5) | (28.6) | (4.8) | (40.2) | (19.7) | ||||||
4,923 | 4,034 | 631 | 419 | 64 | + 6.8 | + 8.9 | ▲ 1.6 | + 36.5 | + 3.2 | ||
その他所得者 | (82.5) | (71.4) | (95.2) | (59.8) | (80.3) | ||||||
23,170 | 10,048 | 12,527 | 623 | 261 | + 4.7 | + 5.4 | + 4.3 | + 18.0 | + 5.7 | ||
不動産所得者 | (4.5) | (8.1) | (0.4) | (10.4) | (0.6) | ||||||
1,278 | 1,135 | 59 | 108 | 2 | ▲ 0.9 | ▲ 0.6 | ▲ 4.8 | ▲ 0.9 | + 0.0 | ||
給与所得者 | (59.9) | (42.9) | (79.1) | (17.6) | (61.2) | ||||||
16,840 | 6,048 | 10,412 | 183 | 199 | + 3.3 | + 0.6 | + 4.8 | + 3.4 | + 4.7 | ||
雑所得者 | (9.4) | (5.2) | (13.6) | (5.1) | (12.6) | ||||||
2,630 | 726 | 1,785 | 53 | 41 | + 0.7 | + 11.5 | ▲ 3.0 | + 130.4 | + 0.0 | ||
上記以外 | (8.6) | (15.2) | (2.1) | (26.8) | (5.8) | ||||||
2,422 | 2,139 | 271 | 279 | 19 | + 26.1 | + 23.7 | + 54.9 | + 27.4 | + 35.7 |
(注)
令和3年分 | 令和2年分 | 増減率 | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告 人員 |
有所得 人 員 |
申告 人員 |
有所得 人員 |
申告 人員 |
有所得 人員 |
|||||||
所得 金額 |
1人 当たり |
所得 金額 |
1人 当たり |
所得金額 | 1人当たり | |||||||
土地等 | 人 | 人 | 億円 | 万円 | 人 | 人 | 億円 | 万円 | % | % | % | % |
29,929 | 17,112 | 1,254 | 733 | 29,196 | 16,250 | 1,058 | 651 | + 2.5 | + 5.3 | + 18.6 | + 12.6 |
(注)
令和3年分 | 令和2年分 | 増減率 | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告 人員 |
有所得 人員 |
申告 人員 |
有所得 人員 |
申告 人員 |
有所得 人員 |
|||||||
所得 金額 |
1人 当たり |
所得 金額 |
1人 当たり |
所得金額 | 1人当たり | |||||||
株式等 | 人 | 人 | 億円 | 万円 | 人 | 人 | 億円 | 万円 | % | % | % | % |
10,240 | 11,804 | ▲ 13.2 | ||||||||||
22,679 | 12,396 | 677 | 546 | 22,560 | 9,562 | 521 | 545 | + 0.5 | + 29.6 | + 30.0 | + 0.3 |
(注)
令和3年分 | 令和2年分 | 増減率 | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告件数 | 税額 | 1件当たり | 申告件数 | 税額 | 1件当たり | 件数 | 税額 | 1件当たり | |
納税申告 | 件 | 億円 | 万円 | 件 | 億円 | 万円 | % | % | % |
(84.6) | 外64 | (86.9) | 外63 | ||||||
44,480 | 228 | 51 | 45,360 | 222 | 49 | ▲ 1.9 | + 2.7 | + 4.7 | |
還付申告 | (15.4) | 外17 | (13.1) | 外17 | |||||
8,077 | 61 | 76 | 6,823 | 61 | 89 | + 18.4 | + 0.0 | ▲ 15.1 | |
合計 | |||||||||
52,557 | - | - | 52,183 | - | - | + 0.7 | - | - |
(注)
令和3年分 | 令和2年分 | 増減率 | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告 人員 |
納税人員 | 申告 人員 |
納税人員 | 申告 人員 |
納税人員 | ||||||||
申告納税額 | 1人 当たり |
申告納税額 | 1人 当たり |
申告納税額 | 1人 当たり |
||||||||
暦年課税 | 人 | 人 | 億円 | 万円 | 人 | 人 | 億円 | 万円 | % | % | % | % | |
11,789 | 9,376 | 70 | 75 | 11,218 | 8,874 | 52 | 59 | + 5.1 | + 5.7 | + 35.3 | + 28.0 | ||
特例税率 | 5,892 | 5,274 | / | 5,442 | 4,816 | / | + 8.3 | + 9.5 | / | ||||
一般税率 | 5,897 | 4,102 | 5,776 | 4,058 | + 2.1 | + 1.1 | |||||||
相続時精算課税 | 2,660 | 152 | 15 | 987 | 2,314 | 128 | 12 | 961 | + 15.0 | + 18.8 | + 21.9 | + 2.7 | |
合計 | 14,449 | 9,528 | 85 | 90 | 13,532 | 9,002 | 64 | 71 | + 6.8 | + 5.8 | + 32.7 | + 25.4 |
(注)
令和3年分 | 令和2年分 | 増減率 | |||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告 人員 |
住宅取得等 資金の金額 |
申告 人員 |
住宅取得等 資金の金額 |
申告 人員 |
住宅取得等 資金の金額 |
||||||||||||
非課税の適用 を受けた金額 |
非課税の適用 を受けた金額 |
非課税の適用 を受けた金額 |
|||||||||||||||
人 | 億円 | 億円 | 人 | 億円 | 億円 | % | % | % | |||||||||
1,419 | 135 | 129 | 1,313 | 151 | 145 | + 8.1 | ▲ 10.9 | ▲ 11.5 |
(注)
令和3年分 | 令和2年分 | 令和元年分 | 平成30年分 | 平成29年分 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
確定申告人員 | 822,962 | 818,452 | 813,463 | 816,364 | 813,230 | |||
e-Tax利用人員 | (53.5%) | (50.2%) | (44.5%) | (41.3%) | (39.6%) | |||
439,912 | 410,510 | 361,855 | 337,120 | 322,150 | ||||
自宅等からのe-Tax | (34.3%) | (29.7%) | (23.7%) | (21.1%) | (18.6%) | |||
281,944 | 243,113 | 192,573 | 172,291 | 151,547 | ||||
納税者本人による送信 | (15.3%) | (10.8%) | (5.6%) | (3.7%) | (1.9%) | |||
126,010 | 88,750 | 45,545 | 29,989 | 15,104 | ||||
マイナンバーカード方式での送信 | (8.7%) | (4.9%) | (2.2%) | (1.7%) | / | |||
71,580 | 39,872 | 17,692 | 13,816 | |||||
ID・パスワード方式での送信 | (6.0%) | (5.6%) | (3.2%) | (1.6%) | / | |||
49,610 | 45,427 | 25,900 | 13,374 | |||||
その他の従来の方式での送信 | (0.6%) | (0.4%) | (0.2%) | (0.3%) | (10.0%) | |||
4,820 | 3,451 | 1,953 | 2,799 | 15,104 | ||||
税理士による代理送信 | (18.9%) | (18.9%) | (18.1%) | (17.4%) | (16.8%) | |||
155,934 | 154,363 | 147,028 | 142,302 | 136,443 | ||||
確定申告会場からのe-Tax 【参考】(外 確定申告会場で作成・書面で提出) |
(13.6%) | (16.1%) | (17.9%) | (18.6%) | (19.9%) | |||
112,271 | 132,135 | 145,533 | 151,543 | 162,236 | ||||
外 18,675 | 外 9,590 | 外 14,219 | 外 18,650 | 外 21,573 | ||||
地方公共団体会場からのe-Tax(データ引継) | (5.6%) | (4.3%) | (2.9%) | (1.6%) | (1.0%) | |||
45,697 | 35,262 | 23,749 | 13,286 | 8,367 |
(注)
令和3年分 | 令和2年分 | 令和元年分 | 平成30年分 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
スマートフォン等を 利用した提出人員 |
人 | 人 | 人 | 人 | ||
64,951 | 52,587 | 21,831 | 3,091 | |||
自宅からe-Taxで提出 | 42,644 | 26,394 | 9,610 | 2,784 | ||
マイナンバーカード方式での送信 | 24,821 | 11,349 | 1,522 | / | ||
ID・パスワード方式での送信 | 17,823 | 15,045 | 8,088 | 2,784 |
(注)
令和3年分 | 令和2年分 | |||
---|---|---|---|---|
利用人員 |
||||
9,028 | 106 |
(注)
令和3年分 | 令和2年分 | 令和元年分 | 平成30年分 | 平成29年分 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
確定申告人員 | |||||||
822,962 | 818,452 | 813,463 | 816,364 | 813,230 | |||
ICT利用人員 | (73.9%) | (70.8%) | (66.2%) | (63.5%) | (61.7%) | ||
608,503 | 579,631 | 538,833 | 518,560 | 501,818 | |||
自宅等でのICT利用 | (52.5%) | (49.2%) | (43.7%) | (41.0%) | (38.1%) | ||
431,860 | 402,644 | 355,332 | 335,081 | 309,642 | |||
各種会計ソフト等で作成・e-Taxで提出 | 163,760 | 157,432 | 144,838 | 140,650 | 134,253 | ||
国税庁HPの作成コーナーで作成・e-Taxで提出 | 118,184 | 85,681 | 47,735 | 31,641 | 17,294 | ||
国税庁HPの作成コーナーで作成・書面で提出 | 149,916 | 159,531 | 162,759 | 162,790 | 158,095 | ||
地方公共団体会場で作成・e-Taxで提出 | (5.6%) | (4.3%) | (2.9%) | (1.6%) | (1.0%) | ||
45,697 | 35,262 | 23,749 | 13,286 | 8,367 | |||
確定申告会場でのICT利用 | (15.9%) | (17.3%) | (19.6%) | (20.8%) | (22.6%) | ||
130,946 | 141,725 | 159,752 | 170,193 | 183,809 | |||
確定申告会場で作成・e-Taxで提出 | 112,271 | 132,135 | 145,533 | 151,543 | 162,236 | ||
確定申告会場で作成・書面で提出 | 18,675 | 9,590 | 14,219 | 18,650 | 21,573 |
(注)
令和3年分 | 令和2年分 | 令和元年分 | 平成30年分 | 平成29年分 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
申告人員 | |||||||
14,449 | 13,532 | 13,862 | 13,334 | 13,799 | |||
ICT利用人員 | (84.5%) | (83.1%) | (79.1%) | (77.0%) | (75.1%) | ||
12,213 | 11,250 | 10,961 | 10,269 | 10,360 | |||
自宅等でのICT利用 | (67.9%) | (67.0%) | (61.1%) | (59.4%) | (58.1%) | ||
9,810 | 9,062 | 8,465 | 7,914 | 8,018 | |||
各種会計ソフト等で作成・e-Taxで提出 | 5,247 | 4,788 | 4,605 | 4,208 | 4,499 | ||
国税庁HPの作成コーナーで作成・e-Taxで提出 | 1,054 | 676 | 517 | 367 | 311 | ||
国税庁HPの作成コーナーで作成・書面で提出 | 3,509 | 3,598 | 3,343 | 3,339 | 3,208 | ||
税務署でのICT利用 | (16.6%) | (16.2%) | (18.0%) | (17.7%) | (17.0%) | ||
2,403 | 2,188 | 2,496 | 2,355 | 2,342 | |||
税務署で作成・e-Taxで提出 | 2,045 | 1,986 | 2,181 | 2,046 | 1,954 | ||
税務署で作成・書面で提出 | 358 | 202 | 315 | 309 | 388 |
(注)
令和3年分 | 令和2年分 | 令和元年分 | 平成30年分 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
相談件数 | 申告書 収受件数 |
相談件数 | 申告書 収受件数 |
相談件数 | 申告書 収受件数 |
相談件数 | 申告書 収受件数 |
|
1回目 (3年分:2月20日) |
件 | 件 | 件 | 件 | 件 | 件 | 件 | 件 |
(49.6%) | (53.8%) | (71.6%) | (54.5%) | |||||
1,316 | 1,646 | 1,432 | 1,906 | 2,380 | 3,278 | 2662 | 3,750 | |
2回目 (3年分:2月27日) |
(50.4%) | (46.2%) | (28.4%) | (45.5%) | ||||
1,336 | 1,847 | 1,231 | 1,440 | 946 | 1,396 | 2,218 | 2,865 | |
合計 | ||||||||
2,652 | 3,493 | 2,663 | 3,346 | 3,326 | 4,674 | 4,880 | 6,615 |
(注)
令和3年分 | |||
---|---|---|---|
申告人員 | 人 | ||
2,243 | |||
その他の雑所得の金額 | 千円 | ||
8,600,984 |
(注)
令和3年分 | 令和2年分 | 令和元年分 | 平成30年分 | 平成29年分 | |
---|---|---|---|---|---|
寄附金控除 (所得控除) |
15,690,198 | 13,318,525 | 11,095,546 | 10,702,917 | 8,411,913 |
121,468 | 101,462 | 80,225 | 77,691 | 62,495 | |
寄附金控除 (税額控除) |
313,255 | 327,619 | 242,912 | 230,517 | 227,457 |
20,508 | 21,349 | 17,359 | 15,989 | 16,025 | |
合計 | |||||
134,103 | 115,042 | 92,101 | 88,503 | 74,130 |
(注)
令和3年分 | 令和2年分 | 令和元年分 | 平成30年分 | 平成29年分 | |
---|---|---|---|---|---|
雑損控除 (所得控除) |
269,989 | 339,395 | 561,806 | 2,862,892 | 218,585 |
323 | 328 | 527 | 1,262 | 386 | |
災害減免額 (税額控除) |
5,723 | 2,270 | 3,615 | 11,420 | 23,660 |
221 | 193 | 200 | 336 | 235 | |
合計 | |||||
543 | 521 | 721 | 1,597 | 621 |
(注)
令和3年分 | 令和2年分 | 令和元年分 | 平成30年分 | 平成29年分 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
医療費控除 | 人 | 人 | 人 | 人 | 人 | |
271,058 | 271,597 | 286,969 | 289,683 | 291,542 | ||
セルフメディケーション 税制による特例 |
791 | 718 | 851 | 733 | 726 |
(注)
市町村 | |||
---|---|---|---|
札幌市 | 函館市 | 旭川市 | 室蘭市 |
釧路市 | 紋別市 | 滝川市 |