新型コロナウイルス感染症の拡大防止の観点から、令和元年分の申告所得税(及び復興特別所得税)、個人事業者の消費税及び贈与税の申告・納付期限を令和2年4月16日(木)まで延長したことに伴い、以下に表記する各計数については、令和元年分は令和2年4月末日まで、平成30年分以前は翌年3月末日までに提出された申告書の情報としています。
● 申告人員は81万人(対前年比▲0.4%)で、そのうち申告納税額がある方は23万4千人(同+0.3%)、所得金額は1兆3,004億円(同▲1.6%)、申告納税額は876億円(同▲4.2%)。
● 土地等の譲渡所得の申告人員は2万9千人(同+0.3%)で、そのうち所得金額がある方は1万6千人(同▲1.3%)、所得金額は1,206億円(同▲0.8%)。
● 株式等の譲渡所得の申告人員は2万人(同+0.1%)で、そのうち所得金額がある方は7千人(同▲3.0%)、所得金額は457億円(同▲26.2%)。
申告件数は5万2千件(同▲0.2%)で、申告納税額は256億円(同▲4.2%)。
申告人員は1万4千人(同+4.0%)で、そのうち申告納税額がある方は9千人(同+2.3%)、申告納税額は56億円(同+21.6%)。
● 自宅等からe-Taxで申告書を提出した方(※)は、所得税等で19万3千人(同+11.8%)、贈与税で5千人(同+12.0%)。
※ 本人による自宅等からの送信のほか、税理士による代理送信を含みます。
● 上記のうち、国税庁HPの確定申告書等作成コーナーを利用してe-Taxで所得税等の申告書を提出した方は4万8千人(同+50.9%)。
● 雑損控除の適用を受けた方は5百人(同▲58.2%)で、雑損控除額は5億6千万円(同▲80.4%)。
昨年に引き続き、自宅等からe-Taxで申告書を提出した方の数が大きく増加しました。
国税庁HPの確定申告書等作成コーナーを利用してe-Taxで所得税等の申告書を提出した方は4万8千人で、平成30年分から約1.5倍に増加しました。
一方、税務署等の確定申告会場で申告された方は16万人で、平成30年分から1万人減少しました。
《自宅等からe-Taxで申告書を提出した方の数(※)の推移》※ 税理士による代理送信を含みます。
令和元年分確定申告からスマホ申告が更に便利になりました。
● スマホ専用画面が利用できる方の拡大
● スマートフォンを利用したマイナンバーカード方式によるe-Taxの実現
令和元年分の確定申告を自宅等からスマホを使って申告した方は9,610人で、平成30年分から約3.5倍に増加しました。
また、平成30年分に確定申告会場でスマホ申告をした方のうち、約4割の方が令和元年分の申告を自宅等からe-Taxで提出しています。
《スマホ申告した方の数(※)の推移》※ 自宅等からe-Taxで申告書を提出した方の数
マイナンバーカードの普及促進の一環として、苫小牧市が、昨年に引き続き税務署の確定申告会場内にマイナンバーカード申請コーナーを設置し、マイナンバーカードの交付申請を受け付けました。
地方公共団体で受け付けた確定申告データを税務署に送信する「データ引継※」については、利用団体数、利用件数ともに前年の確定申告期の実績を大きく上回り、利用件数が2万人を超えました。
データ引継は、納税者の方への早期還付などのほか、税務署・地方公共団体双方の事務量削減のメリットがあります。
※ データ引継とは、平成29年1月に運用を開始した、地方公共団体で受け付けた確定申告データを税務署に送信する仕組みのことです。データ引継導入以前は、地方公共団体が主催する申告相談会場においては、申告書を書面で印刷した上、税務署への提出を行っていました。
−提出人員は813,463人で、平成25年分からほぼ横ばいで推移−
所得税等の確定申告書の提出人員は813,463人(対前年比▲0.4%)で、平成25年分以降ほぼ横ばいで推移しています。
確定申告書の提出人員のうち、申告納税額がある方(納税人員)は233,692人(同+0.3%)で、所得金額は1兆3,004億円(同▲1.6%)、申告納税額は876億円(同▲4.2%)となっており、平成30年分と比較すると、人数は増加し、所得金額及び申告納税額は減少しました。
● 事業所得者
納税人員は74,204人(同+1.0%)で、その所得金額は3,728億円(同+1.7%)、申告納税額は342億円(同+2.5%)となっており、平成30年分と比較すると、いずれも増加しました。
● 事業所得者以外
納税人員は159,488人(同▲0.1%)で、その所得金額は9,276億円(同▲2.8%)、申告納税額は534億円(同▲8.1%)となっており、平成30年分と比較すると、いずれも減少しました。
《グラフ1:所得税等の申告状況の推移》
確定申告書を提出した人員のうち、土地等の譲渡所得(総合譲渡を含む。)の申告人員は28,804人(対前年比+0.3%)です。そのうち、所得金額がある方(有所得人員)は16,326人(同▲1.3%)で、その所得金額は1,206億円(同▲0.8%)となっており、平成30年分と比較すると、申告人員は増加し、有所得人員及び所得金額は減少しました。
《グラフ2:土地等の譲渡所得の申告状況の推移》
確定申告書を提出した人員のうち、株式等の譲渡所得の申告人員は19,732人(対前年比+0.1%)です。そのうち、所得金額がある方(有所得人員)は7,435人(同▲3.0%)で、その所得金額は457億円(同▲26.2%)となっており、平成30年分と比較すると申告人員は増加し、有所得人員及び所得金額は減少しました。
《グラフ3:株式等の譲渡所得の申告状況の推移》
−申告件数は52,365件で、平成24年分からほぼ横ばいで推移−
個人事業者の消費税の申告件数は52,365件(対前年比▲0.2%)であり、申告納税額は256億円(同▲4.2%)となっており、平成30年分と比較すると、いずれも減少しました。
《グラフ4:消費税の申告状況の推移》
−申告人員、納税人員及び申告納税額は前年分からいずれも増加−
贈与税の申告書を提出した人員は13,862人(対前年比+4.0%)です。そのうち、申告納税額がある方(納税人員)は8,991人(同+2.3%)であり、その申告納税額は56億円(同+21.6%)となっており、平成30年分と比較すると、いずれも増加しました。
《グラフ5:贈与税の申告状況の推移》
● 暦年課税
暦年課税を適用した申告人員は11,206人(対前年比+3.4%)であり、申告納税額は44億円(同+12.2%)となっており、平成30年分と比較すると、いずれも増加しました。
● 相続時精算課税
相続時精算課税を適用した申告人員は2,656人(同+6.2%)であり、申告納税額は12億円(同+76.6%)となっており、平成30年分と比較すると、いずれも増加しました。
《グラフ6:暦年課税及び相続時精算課税別の申告状況の推移》
(注)
自宅等でのe-Tax利用による所得税等の申告書の提出人員は192,573人で、平成30年分から20,282人(対前年比+11.8%)増加しました。
なお、ICTを利用した所得税等の申告書の提出人員は538,833人で、平成30年分から20,273人(同+3.9%)増加しました。
《グラフ7:所得税等の申告状況の推移》
自宅等でのe-Tax利用による贈与税の申告書の提出人員は5,122人で、平成30年分から547人(対前年比+12.0%)増加しました。
なお、ICTを利用した贈与税の申告書の提出人員は10,961人で、平成30年分から692人(対前年比+6.7%)増加しました。
《グラフ8:贈与税の申告状況の推移》
平成27年分 (2015) |
平成28年分 (2016) |
平成29年分 (2017) |
平成30年分 (2018) |
令和元年分 (2019) |
|
---|---|---|---|---|---|
申告納税額 がある方 |
(+ 4.7) | (+ 0.2) | (+ 0.8) | (▲ 1.3) | (+ 0.3) |
233,776 | 234,305 | 236,187 | 233,079 | 233,692 | |
還付申告 | (▲ 1.5) | (+ 0.4) | (+ 0.9) | (+ 1.2) | (▲ 0.3) |
465,665 | 467,634 | 471,749 | 477,269 | 475,690 | |
申告納税額 がない方 |
(▲ 2.8) | (+ 0.5) | (▲ 0.1) | (+ 0.7) | (▲ 1.8) |
104,916 | 105,416 | 105,294 | 106,016 | 104,081 | |
合 計 | (+ 0.0) | (+ 0.4) | (+ 0.7) | (+ 0.4) | (▲ 0.4) |
804,357 | 807,355 | 813,230 | 816,364 | 813,463 |
(注)
平成27年分 (2015) |
平成28年分 (2016) |
平成29年分 (2017) |
平成30年分 (2018) |
令和元年分 (2019) |
|
---|---|---|---|---|---|
納税人員 | (+ 4.7) | (+ 0.2) | (+ 0.8) | (▲ 1.3) | (+ 0.3) |
233,776 | 234,305 | 236,187 | 233,079 | 233,692 | |
所得金額 | (+ 8.9) | (+ 3.7) | (+ 3.2) | (▲ 0.8) | (▲ 1.6) |
12,457 | 12,914 | 13,324 | 13,211 | 13,004 | |
申告納税額 | (+ 15.7) | (+ 7.5) | (+ 4.7) | (▲ 2.6) | (▲ 4.2) |
833 | 896 | 939 | 914 | 876 |
(注)
確定申告 人員 |
増減率 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告納税額 がある方 |
還付申告 | 申告納税額 がない方 |
納税 | 還付 | ゼロ | ||||
人 | 人 | 人 | 人 | % | % | % | % | ||
合計 | 813,463 | 233,692 | 475,690 | 104,081 | ▲ 0.4 | + 0.3 | ▲ 0.3 | ▲ 1.8 | |
事業所得者 | (18.3) | (31.8) | (6.5) | (42.3) | |||||
149,119 | 74,204 | 30,929 | 43,986 | ▲ 0.7 | + 1.0 | ▲ 2.0 | ▲ 2.3 | ||
その他所得者 | (81.7) | (68.2) | (93.5) | (57.7) | |||||
664,344 | 159,488 | 444,761 | 60,095 | ▲ 0.3 | ▲ 0.1 | ▲ 0.2 | ▲ 1.5 | ||
不動産所得者 | (5.8) | (11.8) | (1.2) | (13.5) | |||||
47,142 | 27,558 | 5,493 | 14,091 | ▲ 2.0 | ▲ 0.8 | ▲ 1.7 | ▲ 4.2 | ||
給与所得者 | (48.4) | (41.5) | (58.8) | (16.4) | |||||
393,804 | 96,963 | 279,807 | 17,034 | + 1.1 | + 1.1 | + 1.2 | + 0.3 | ||
雑所得者 | (24.7) | (9.8) | (31.7) | (26.6) | |||||
201,155 | 22,894 | 150,564 | 27,697 | ▲ 2.4 | ▲ 2.7 | ▲ 2.6 | ▲ 0.8 | ||
上記以外 | (2.7) | (5.2) | (1.9) | (1.2) | |||||
22,243 | 12,073 | 8,897 | 1,273 | ▲ 1.6 | ▲ 2.0 | ▲ 0.2 | ▲ 7.4 |
(注)
所得金額 | 申告納税額 | 還付税額 | 増減率 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告納税額 がある方 |
還付申告 | 所得金額 | 税額 | ||||||||
納税 | 還付 | 納税 | 還付 | ||||||||
合計 | 億円 | 億円 | 億円 | 億円 | 億円 | % | % | % | % | % | |
26,060 | 13,004 | 12,317 | 876 | 318 | ▲ 0.2 | ▲ 1.6 | + 1.4 | ▲ 4.2 | + 2.6 | ||
事業所得者 | (17.6) | (28.7) | (5.1) | (39.0) | (20.6) | ||||||
4,593 | 3,728 | 623 | 342 | 65 | + 1.1 | + 1.7 | ▲ 1.7 | + 2.5 | ▲ 0.5 | ||
その他所得者 | (82.4) | (71.3) | (94.9) | (61.0) | (79.4) | ||||||
21,467 | 9,276 | 11,694 | 534 | 253 | ▲ 0.4 | ▲ 2.8 | + 1.6 | ▲ 8.1 | + 3.4 | ||
不動産所得者 | (4.9) | (8.7) | (0.5) | (12.2) | (0.6) | ||||||
1,270 | 1,129 | 62 | 107 | 2 | ▲ 0.1 | + 0.2 | ▲ 0.6 | + 1.6 | ▲ 12.8 | ||
給与所得者 | (60.5) | (44.5) | (78.4) | (19.8) | (59.8) | ||||||
15,753 | 5,781 | 9,660 | 173 | 190 | + 1.7 | + 0.0 | + 2.8 | ▲ 2.1 | + 4.6 | ||
雑所得者 | (9.2) | (3.8) | (14.8) | (1.2) | (15.2) | ||||||
2,408 | 489 | 1,822 | 11 | 48 | ▲ 4.4 | ▲ 7.0 | ▲ 3.8 | ▲ 38.3 | ▲ 1.1 | ||
上記以外 | (7.8) | (14.4) | (1.2) | (27.7) | (3.8) | ||||||
2,036 | 1,877 | 150 | 243 | 12 | ▲ 10.6 | ▲ 11.2 | ▲ 3.9 | ▲ 13.5 | + 6.1 |
(注)
平成30年分 (2018) |
令和元年分 (2019) |
増減率 | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告 人員 |
有所得 人 員 |
申告 人員 |
有所得 人員 |
申告 人員 |
有所得 人員 |
|||||||
所得 金額 |
1人 当たり |
所得 金額 |
1人 当たり |
所得金額 | 1人当たり | |||||||
土地等 | 人 | 人 | 億円 | 万円 | 人 | 人 | 億円 | 万円 | % | % | % | % |
28,715 | 16,541 | 1,216 | 735 | 28,804 | 16,326 | 1,206 | 739 | + 0.3 | ▲ 1.3 | ▲ 0.8 | + 0.5 |
(注)
平成30年分 (2018) |
令和元年分 (2019) |
増減率 | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告 人員 |
有所得 人員 |
申告 人員 |
有所得 人員 |
申告 人員 |
有所得 人員 |
|||||||
所得 金額 |
1人 当たり |
所得 金額 |
1人 当たり |
所得金額 | 1人当たり | |||||||
株式等 | 人 | 人 | 億円 | 万円 | 人 | 人 | 億円 | 万円 | % | % | % | % |
11,191 | 10,503 | ▲ 6.1 | ||||||||||
19,712 | 7,664 | 620 | 809 | 19,732 | 7,435 | 457 | 615 | + 0.1 | ▲ 3.0 | ▲ 26.2 | ▲ 24.0 |
(注)
平成30年分 (2018) |
令和元年分 (2019) |
増減率 | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告件数 | 税額 | 1件当たり | 申告件数 | 税額 | 1件当たり | 件数 | 税額 | 1件当たり | |
納税申告 | 件 | 億円 | 万円 | 件 | 億円 | 万円 | % | % | % |
(93.9) | 外72 | (92.9) | 外70 | ||||||
49,293 | 267 | 54 | 48,663 | 256 | 53 | ▲ 1.3 | ▲ 4.2 | ▲ 3.0 | |
還付申告 | (6.1) | 外8 | (7.1) | 外9 | |||||
3,180 | 31 | 97 | 3,702 | 34 | 91 | + 16.4 | + 8.7 | ▲ 6.7 | |
合計 | |||||||||
52,473 | - | - | 52,365 | - | - | ▲ 0.2 | - | - |
(注)
平成30年分 (2018) |
令和元年分 (2019) |
増減率 | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告 人員 |
納税人員 | 申告 人員 |
納税人員 | 申告 人員 |
納税人員 | ||||||||
申告納税額 | 1人 当たり |
申告納税額 | 1人 当たり |
申告納税額 | 1人 当たり |
||||||||
暦年課税 | 人 | 人 | 億円 | 万円 | 人 | 人 | 億円 | 万円 | % | % | % | % | |
10,834 | 8,675 | 39 | 45 | 11,206 | 8,866 | 44 | 50 | + 3.4 | + 2.2 | + 12.2 | + 9.8 | ||
特例税率 | 5,419 | 4,748 | / | 5,523 | 4,840 | / | + 1.9 | + 1.9 | / | ||||
一般税率 | 5,415 | 3,927 | 5,683 | 4,026 | + 4.9 | + 2.5 | |||||||
相続時精算課税 | 2,500 | 112 | 7 | 601 | 2,656 | 125 | 12 | 952 | + 6.2 | + 11.6 | + 76.6 | + 58.3 | |
合計 | 13,334 | 8,787 | 46 | 52 | 13,862 | 8,991 | 56 | 62 | + 4.0 | + 2.3 | + 21.6 | + 18.9 |
(注)
平成30年分 (2018) |
令和元年分 (2019) |
増減率 | |||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告 人員 |
住宅取得等 資金の金額 |
申告 人員 |
住宅取得等 資金の金額 |
申告 人員 |
住宅取得等 資金の金額 |
||||||||||||
非課税の適用 を受けた金額 |
非課税の適用 を受けた金額 |
非課税の適用 を受けた金額 |
|||||||||||||||
人 | 億円 | 億円 | 人 | 億円 | 億円 | % | % | % | |||||||||
1,139 | 95 | 85 | 1,218 | 119 | 109 | + 6.9 | + 25.7 | + 29.0 |
(注)
平成27年分 (2015) |
平成28年分 (2016) |
平成29年分 (2017) |
平成30年分 (2018) |
令和元年分 (2019) |
|||
---|---|---|---|---|---|---|---|
確定申告人員 | |||||||
804,357 | 807,355 | 813,230 | 816,364 | 813,463 | |||
ICT利用人員 | (57.1%) | (59.4%) | (61.7%) | (63.5%) | (66.2%) | ||
459,309 | 479,221 | 501,818 | 518,560 | 538,833 | |||
自宅等でのICT利用 | (32.6%) | (35.1%) | (38.1%) | (41.0%) | (43.7%) | ||
262,180 | 283,034 | 309,642 | 335,081 | 355,332 | |||
各種会計ソフト等で作成・e-Taxで提出 | 116,525 | 127,534 | 134,253 | 140,650 | 144,838 | ||
国税庁HPの作成コーナーで作成・e-Taxで提出 | 15,165 | 16,381 | 17,294 | 31,641 | 47,735 | ||
国税庁HPの作成コーナーで作成・書面で提出 | 130,490 | 139,119 | 158,095 | 162,790 | 162,759 | ||
地方公共団体会場で作成・e-Taxで提出 | (0.5%) | (1.0%) | (1.6%) | (2.9%) | |||
- | 4,409 | 8,367 | 13,286 | 23,749 | |||
税務署でのICT利用 | (24.5%) | (23.8%) | (22.6%) | (20.8%) | (19.6%) | ||
197,129 | 191,778 | 183,809 | 170,193 | 159,752 | |||
税務署で作成・e-Taxで提出 | 174,373 | 169,421 | 162,236 | 151,543 | 145,533 | ||
税務署で作成・書面で提出 | 22,756 | 22,357 | 21,573 | 18,650 | 14,219 |
(注)
平成30年分 (2018) |
令和元年分 (2019) |
||||
---|---|---|---|---|---|
スマートフォン等を 利用した提出人員 |
人 | 人 | |||
8,971 | 21,831 | ||||
自宅等からe-Taxで提出 | 2,784 | 9,610 |
平成30年分 (2018) |
令和元年分 (2019) |
|||
---|---|---|---|---|
マイナンバーカード方式 | 人 | 人 | ||
13,816 | 17,692 | |||
ID・パスワード方式 | 13,681 | 28,772 | ||
従来の方式 | 2,799 | 1,953 | ||
合計 | 30,296 | 48,417 |
(注)
平成27年分 (2015) |
平成28年分 (2016) |
平成29年分 (2017) |
平成30年分 (2018) |
令和元年分 (2019) |
|||
---|---|---|---|---|---|---|---|
申告人員 | |||||||
14,639 | 13,834 | 13,799 | 13,334 | 13,862 | |||
ICT利用人員 | (65.5%) | (74.5%) | (75.1%) | (77.0%) | (79.1%) | ||
9,586 | 10,301 | 10,360 | 10,269 | 10,961 | |||
自宅等でのICT利用 | (45.7%) | (55.3%) | (58.1%) | (59.4%) | (61.1%) | ||
6,688 | 7,656 | 8,018 | 7,914 | 8,465 | |||
各種会計ソフト等で作成・e-Taxで提出 | 3,230 | 4,345 | 4,499 | 4,208 | 4,605 | ||
国税庁HPの作成コーナーで作成・e-Taxで提出 | 204 | 331 | 311 | 367 | 517 | ||
国税庁HPの作成コーナーで作成・書面で提出 | 3,254 | 2,980 | 3,208 | 3,339 | 3,343 | ||
税務署でのICT利用 | (19.8%) | (19.1%) | (17.0%) | (17.7%) | (18.0%) | ||
2,898 | 2,645 | 2,342 | 2,355 | 2,496 | |||
税務署で作成・e-Taxで提出 | 2,549 | 2,178 | 1,954 | 2,046 | 2,181 | ||
税務署で作成・書面で提出 | 349 | 467 | 388 | 309 | 315 |
(注)
平成30年分 (2018) |
令和元年分 (2019) |
増減率 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
相談件数 | 申告書 収受件数 |
相談件数 | 申告書 収受件数 |
相談件数 | 申告書 収受件数 |
|
1回目 (元年分:2月24日) |
件 | 件 | 件 | 件 | % | % |
(54.5%) | (71.6%) | |||||
2,662 | 3,750 | 2,380 | 3,278 | ▲ 10.6 | ▲ 12.6 | |
2回目 (元年分:3月1日) |
(45.5%) | (28.4%) | ||||
2,218 | 2,865 | 946 | 1,396 | ▲ 57.3 | ▲ 51.3 | |
合計 | ||||||
4,880 | 6,615 | 3,326 | 4,674 | ▲ 31.8 | ▲ 29.3 |
(注)
平成29年分 (2017) |
平成30年分 (2018) |
令和元年分 (2019) |
|
---|---|---|---|
寄附金控除 (所得控除) |
8,411,913 | 10,702,917 | 11,095,546 |
62,495 | 77,691 | 80,225 | |
寄附金控除 (税額控除) |
227,457 | 230,517 | 242,912 |
16,025 | 15,989 | 17,359 | |
合計 | |||
74,130 | 88,503 | 92,101 |
(注)
平成29年分 (2017) |
平成30年分 (2018) |
令和元年分 (2019) |
|
---|---|---|---|
雑損控除 (所得控除) |
218,585 | 2,862,892 | 561,806 |
386 | 1,262 | 527 | |
災害減免額 (税額控除) |
23,660 | 11,420 | 3,615 |
235 | 336 | 200 | |
合計 | |||
621 | 1,597 | 721 |
(注)
平成29年分 (2017) |
平成30年分 (2018) |
令和元年分 (2019) |
|||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
医療費控除 | 人 | 人 | 人 | ||||
291,542 | 289,683 | 286,969 | |||||
セルフメディケーション 税制による特例 |
726 | 733 | 851 |
(注)