令和2年6月
大阪国税局
新型コロナウイルス感染症の拡大防止の観点から、令和元年分の申告所得税及び復興特別所得税(以下「所得税等」と表記します。)、個人事業者の消費税及び贈与税の申告・納付期限を令和2年4月16日(木)まで延長したことに伴い、以下に表記する各計数については、令和元年分は令和2年4月末日まで、平成30年分以前は翌年3月末日までに提出された申告書の情報としています。
−提出人員は346万5千人で、平成23年分からほぼ横ばいで推移−
所得税等の確定申告書の提出人員は346万5千人(対前年比▲0.7%)で、平成23年分以降ほぼ横ばいで推移しています。
確定申告書の提出人員のうち、申告納税額がある方(納税人員)は90万5千人(同▲1.0%)で、所得金額は6兆949億円(同▲2.2%)、申告納税額は4,695億円(同▲3.8%)となっており、平成30年分と比較すると、いずれも減少しました。
● 事業所得者
納税人員は25万7千人(同+0.7%)で、その所得金額は1兆827億円(同+3.3%)、申告納税額は1,014億円(同+5.9%)となっており、平成30年分と比較すると、いずれも増加しました。
● 事業所得者以外
納税人員は64万8千人(同▲1.7%)で、その所得金額は5兆122億円(同▲3.3%)、申告納税額は3,681億円(同▲6.2%)となっており、平成30年分と比較すると、いずれも減少しました。
● 雑損控除の適用を受けた方は7千人(同▲47.8%)で、雑損控除額は68億円(同▲34.1%)。
確定申告書を提出した人員のうち、土地等の譲渡所得(総合譲渡を含む。)の申告人員は7万4千人(対前年比+2.3%)です。そのうち、所得金額がある方(有所得人員)は5万人(同+1.9%)で、その所得金額は7,228億円(同+1.2%)となっており、平成30年分と比較すると、いずれも増加しました。
確定申告書を提出した人員のうち、株式等の譲渡所得の申告人員は18万7千人(対前年比▲1.8%)です。そのうち、所得金額がある方(有所得人員)は6万9千人(同▲3.0%)で、その所得金額は4,617億円(同▲16.9%)となっており、平成30年分と比較すると、いずれも減少しました。
−申告件数は19万1千件で、平成24年分からほぼ横ばいで推移−
個人事業者の消費税の申告件数は19万1千件(対前年比▲2.1%)であり、申告納税額は1,037億円(同+3.8%)となっており、平成30年分と比較すると、申告件数は減少し、申告納税額は増加しました。
−申告件数は9万2千7百人で、申告納税額は平成13年以降で最高−
贈与税の申告書を提出した人員は9万2千7百人(対前年比▲0.2%)です。そのうち、申告納税額がある方(納税人員)は6万9千6百人(同▲0.8%)であり、その申告納税額は491億円(同+11.5%)となっており、平成30年分と比較すると、申告人員及び納税人員は減少し、申告納税額は増加しました。
● 暦年課税
暦年課税を適用した申告人員は8万7千2百人(対前年比▲0.3%)であり、申告納税額は421億円(同+6.6%)となっており、平成30年分と比較すると、申告人員は減少し、申告納税額は増加しました。
● 相続時精算課税
相続時精算課税を適用した申告人員は5千6百人(同+1.4%)であり、申告納税額は71億円(同+52.6%)となっており、平成30年分と比較すると、いずれも増加しました。
(注)
自宅等でのe-Tax利用による所得税等の申告書の提出人員は105万8千人で、平成30年分から17万1千人(対前年比+19.3%)増加しました。
なお、ICTを利用した所得税等の申告書の提出人員は249万人で、平成30年分から6万3千人(同+2.6%)増加しました。
自宅等でのe-Tax利用による贈与税の申告書の提出人員は4万1千9百人で、平成30年分から1千7百人(対前年比+4.3%)増加しました。
なお、ICTを利用した贈与税の申告書の提出人員は7万1千2百人で、平成30年分から3千1百人(対前年比+4.6%)増加しました。
昨年に引き続き、自宅等からe-Taxで申告書を提出した方の数が大きく増加しました。
国税庁HPの確定申告書等作成コーナーを利用してe-Taxで所得税等の申告書を提出した方は34万8千人で、平成30年分から約1.7倍に増加しました。
一方、税務署等の確定申告会場で申告された方は60万6千人で、平成30年分から9万7千人減少しました。
《自宅等からe-Taxで申告書を提出した方の数(※)の推移》※ 税理士による代理送信を含みます。
令和元年分確定申告からスマホ申告が更に便利になりました。
● スマホ専用画面が利用できる方の拡大
● スマートフォンを利用したマイナンバーカード方式によるe-Taxの実現
令和元年分の確定申告を自宅等からスマホを使って申告した方は9万6千人で、平成30年分から約4倍に増加しました。
また、平成30年分に確定申告会場でスマホ申告をした方のうち、2人に1人が令和元年分の申告を自宅等からe-Taxで提出しています。
《スマホ申告した方の数(※)の推移》※ 自宅等からe-Taxで申告書を提出した方の数
マイナンバーカードの普及促進の一環として、地方公共団体が、税務署の確定申告会場内にマイナンバーカード申請コーナーを設置し、地方公共団体数、申請件数ともに前年の確定申告期の実績を大きく上回り、合計で5,559件の交付申請を受け付けました。
※ 滋賀県(高島市・東近江市)、京都府(京都市・木津川市)、大阪府(泉大津市・高槻市・貝塚市・和泉市・高石市・忠岡町)、兵庫県(神戸市・姫路市・尼崎市・明石市・洲本市・西脇市・三木市・南あわじ市・淡路市・多可町)、和歌山県(和歌山市・海南市・橋本市・有田市・御坊市・田辺市・新宮市・紀の川市・岩出市・紀美野町・かつらぎ町・九度山町・高野町・湯浅町・広川町・有田川町・美浜町・日高町・由良町・みなべ町・日高川町・白浜町・那智勝浦町・太地町・古座川町・北山村・串本町)
地方公共団体で受け付けた確定申告データを税務署に送信する「データ引継※」については、利用団体数、利用件数ともに前年の確定申告期の実績を上回りました。
データ引継は、納税者の方への早期還付などのほか、税務署・地方公共団体双方の事務量削減のメリットがあります。
※ データ引継とは、平成29年1月に運用を開始した、地方公共団体で受け付けた確定申告データを税務署に送信する仕組みのことです。データ引継導入以前は、地方公共団体が主催する申告相談会場においては、申告書を書面で印刷した上、税務署への提出を行っていました。
平成27年分 | 平成28年分 | 平成29年分 | 平成30年分 | 令和元年分 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告納税額 がある方 |
(+2.8) | 千人 | (+0.7) | 千人 | (+0.9) | 千人 | (▲0.6) | 千人 | (▲1.0) | 千人 |
904 | 911 | 919 | 914 | 905 | ||||||
還付申告 | (▲0.0) | (+0.4) | (+2.4) | (+1.8) | (▲0.1) | |||||
1,996 | 2,005 | 2,053 | 2,089 | 2,087 | ||||||
申告納税額 がない方 |
(▲1.6) | (+0.9) | (+0.2) | (+0.8) | (▲2.8) | |||||
479 | 483 | 484 | 487 | 474 | ||||||
合計 | (+0.5) | (+0.6) | (+1.7) | (+1.0) | (▲0.7) | |||||
3,379 | 3,398 | 3,456 | 3,490 | 3,465 |
(注)
平成27年分 | 平成28年分 | 平成29年分 | 平成30年分 | 令和元年分 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
納税人員 | (+2.8) | 千人 | (+0.7) | 千人 | (+0.9) | 千人 | (▲0.6) | 千人 | (▲1.0) | 千人 |
904 | 911 | 919 | 914 | 905 | ||||||
所得金額 | (+6.7) | 億円 | (▲1.0) | 億円 | (+5.6) | 億円 | (+1.9) | 億円 | (▲2.2) | 億円 |
58,496 | 57,915 | 61,136 | 62,312 | 60,949 | ||||||
申告納税額 | (+9.1) | 億円 | (▲0.1) | 億円 | (+9.1) | 億円 | (+3.6) | 億円 | (▲3.8) | 億円 |
4,322 | 4,319 | 4,713 | 4,881 | 4,695 |
(注)
確定申告 人員 |
増減率 | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告納税額 がある方 |
還付申告 | 申告納税額 がない方 |
納税 | 還付 | ゼロ | |||||
合計 | 千人 | 千人 | 千人 | 千人 | % | % | % | % | ||
3,465 | 905 | 2,087 | 474 | ▲0.7 | ▲1.0 | ▲0.1 | ▲2.8 | |||
所得区分 別内訳 |
事業所得者 | (17.5) | (28.4) | (6.0) | (47.5) | |||||
606 | 257 | 124 | 225 | ▲0.9 | +0.7 | +0.3 | ▲3.4 | |||
その他所得者 | (82.5) | (71.6) | (94.0) | (52.5) | ||||||
2,859 | 648 | 1,962 | 249 | ▲0.7 | ▲1.7 | ▲0.1 | ▲2.3 | |||
不動産所得者 | (6.4) | (16.5) | (0.9) | (10.8) | ||||||
220 | 149 | 20 | 51 | ▲1.3 | ▲0.8 | +2.0 | ▲3.8 | |||
給与所得者 | (46.2) | (38.7) | (56.1) | (16.7) | ||||||
1,601 | 350 | 1,171 | 79 | +0.7 | ▲1.1 | +1.5 | ▲2.6 | |||
雑所得者 | (26.7) | (11.1) | (34.2) | (23.9) | ||||||
927 | 100 | 713 | 113 | ▲2.8 | ▲3.3 | ▲3.0 | ▲1.0 | |||
上記以外 | (3.2) | (5.3) | (2.8) | (1.1) | ||||||
111 | 48 | 58 | 5 | ▲1.4 | ▲4.9 | +2.3 | ▲8.5 |
(注)
申告納税額 | 還付税額 | 増減率 | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
所得金額 | 申告納税額 がある方 |
還付申告 | 所得金額 | 税額 | ||||||||
納税 | 還付 | 納税 | 還付 | |||||||||
合計 | 億円 | 億円 | 億円 | 億円 | 億円 | % | % | % | % | % | ||
130,953 | 60,949 | 66,094 | 4,695 | 1,990 | ▲0.2 | ▲2.2 | +1.9 | ▲3.8 | +2.6 | |||
所得区分 別内訳 |
事業所得者 | (11.6) | (17.8) | (4.6) | (21.6) | (22.7) | ||||||
15,254 | 10,827 | 3,022 | 1,014 | 452 | +2.0 | +3.3 | +0.4 | +5.9 | +0.8 | |||
その他所得者 | (88.4) | (82.2) | (95.4) | (78.4) | (77.3) | |||||||
115,699 | 50,122 | 63,073 | 3,681 | 1,538 | ▲0.5 | ▲3.3 | +1.9 | ▲6.2 | +3.1 | |||
不動産所得者 | (6.7) | (13.4) | (0.5) | (19.6) | (0.9) | |||||||
8,825 | 8,186 | 334 | 920 | 19 | ▲0.3 | ▲0.2 | +1.1 | ▲0.9 | ▲4.7 | |||
給与所得者 | (60.7) | (43.3) | (77.7) | (18.8) | (54.3) | |||||||
79,494 | 26,370 | 51,379 | 883 | 1,081 | +1.5 | ▲1.3 | +3.2 | ▲2.0 | +4.2 | |||
雑所得者 | (10.0) | (4.1) | (15.4) | (1.9) | (15.7) | |||||||
13,094 | 2,499 | 10,186 | 89 | 313 | ▲4.4 | ▲8.4 | ▲3.5 | ▲37.2 | ▲3.0 | |||
上記以外 | (10.9) | (21.4) | (1.8) | (38.1) | (6.3) | |||||||
14,287 | 13,067 | 1,174 | 1,788 | 125 | ▲7.4 | ▲7.9 | ▲1.2 | ▲8.4 | +11.9 |
(注)
平成30年分 | 令和元年分 | 増減率 | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告 人員 |
申告 人員 |
申告 人員 |
||||||||||
有所得 人員 |
所得 金額 |
1人 当たり |
有所得 人員 |
所得 金額 |
1人 当たり |
有所得 人員 |
所得 金額 |
1人 当たり |
||||
土地等 | 千人 | 千人 | 億円 | 万円 | 千人 | 千人 | 億円 | 万円 | % | % | % | % |
72 | 49 | 7,142 | 1,446 | 74 | 50 | 7,228 | 1,436 | +2.3 | +1.9 | +1.2 | ▲0.7 |
(注)
平成30年分 | 令和元年分 | 増減率 | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告 人員 |
申告 人員 |
申告 人員 |
||||||||||
有所得 人員 |
所得 金額 |
1人 当たり |
有所得 人員 |
所得 金額 |
1人 当たり |
有所得 人員 |
所得 金額 |
1人 当たり |
||||
株式等 | 千人 | 千人 | 億円 | 万円 | 千人 | 千人 | 億円 | 万円 | % | % | % | % |
116 | 108 | ▲7.1 | ||||||||||
190 | 71 | 5,557 | 784 | 187 | 69 | 4,617 | 671 | ▲1.8 | ▲3.0 | ▲16.9 | ▲14.3 |
(注)
平成30年分 | 令和元年分 | 増減率 | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告件数 | 税額 | 1件当たり | 申告件数 | 税額 | 1件当たり | 件数 | 税額 | 1件当たり | |
千件 | 億円 | 万円 | 千件 | 億円 | 万円 | % | % | % | |
納税申告 | (96.0) | 外270 | (95.9) | 外283 | |||||
187 | 999 | 53 | 183 | 1,037 | 57 | ▲2.2 | +3.8 | +6.2 | |
還付申告 | (4.0) | 外16 | (4.1) | 外15 | |||||
8 | 60 | 77 | 8 | 57 | 73 | +0.2 | ▲4.4 | ▲4.7 | |
合計 | 195 | - | - | 191 | - | - | ▲2.1 | - | - |
(注)
平成30年分 | 令和元年分 | 増減率 | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告人員 | 納税人員 | 申告人員 | 納税人員 | 申告人員 | 納税人員 | ||||||||
申告納税額 | 1人当たり | 申告納税額 | 1人当たり | 申告納税額 | 1人当たり | ||||||||
百人 | 百人 | 億円 | 万円 | 百人 | 百人 | 億円 | 万円 | % | % | % | % | ||
暦年課税 | 874 | 697 | 394 | 57 | 872 | 691 | 421 | 61 | ▲0.3 | ▲0.8 | +6.6 | +7.5 | |
特例税率 | 442 | 383 | / | 443 | 385 | / | +0.2 | +0.6 | / | ||||
一般税率 | 432 | 314 | 428 | 306 | ▲0.9 | ▲2.5 | |||||||
相続時精算課税 | 55 | 5 | 46 | 950 | 56 | 5 | 71 | 1,412 | +1.4 | +2.7 | +52.6 | +48.6 | |
合計 | 930 | 702 | 441 | 63 | 927 | 696 | 491 | 71 | ▲0.2 | ▲0.8 | +11.5 | +12.3 |
(注)
平成30年分 | 令和元年分 | 増減率 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
申告人員 | 住宅取得等資金の金額 | 申告人員 | 住宅取得等資金の金額 | 申告人員 | 住宅取得等資金の金額 | |||
非課税の適用を受けた金額 | 非課税の適用を受けた金額 | 非課税の適用を受けた金額 | ||||||
百人 | 億円 | 億円 | 百人 | 億円 | 億円 | % | % | % |
80 | 673 | 628 | 83 | 848 | 807 | +3.7 | +26.0 | +28.6 |
(注)平成30年分は翌年3月末日まで、令和元年分は翌年4月末日までに提出された申告書の計数である。
平成27年分 | 平成28年分 | 平成29年分 | 平成30年分 | 令和元年分 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
確定申告人員 | 千人 | 千人 | 千人 | 千人 | 千人 | ||
3,379 | 3,398 | 3,456 | 3,490 | 3,465 | |||
ICT利用人員 | (62.8) | (64.0) | (66.9) | (69.5) | (71.9) | ||
2,122 | 2,175 | 2,312 | 2,427 | 2,490 | |||
自宅等でのICT利用 | (37.6) | (41.4) | (44.6) | (48.2) | (52.6) | ||
1,274 | 1,405 | 1,540 | 1,681 | 1,824 | |||
各種会計ソフト等で作成・e-Taxで提出 | 585 | 630 | 662 | 685 | 710 | ||
国税庁HPの作成コーナーで作成・e-Taxで提出 | 66 | 71 | 80 | 201 | 348 | ||
国税庁HPの作成コーナーで作成・書面で提出 | 624 | 704 | 797 | 795 | 766 | ||
地方公共団体会場で作成・e-Taxで提出 | (0.2) | (0.8) | (1.2) | (1.7) | |||
- | 5 | 27 | 43 | 61 | |||
署でのICT利用 | (25.1) | (22.5) | (21.6) | (20.1) | (17.5) | ||
848 | 764 | 746 | 703 | 606 | |||
税務署で作成・e-Taxで提出 | 780 | 697 | 687 | 647 | 571 | ||
税務署で作成・書面で提出 | 68 | 67 | 59 | 56 | 34 |
(注)
平成30年分 | 令和元年分 | ||
---|---|---|---|
スマートフォン等を 利用した提出人員 |
千人 | 千人 | |
74 | 233 | ||
自宅等からe-Taxで提出 | 25 | 96 |
平成30年分 | 令和元年分 | |
---|---|---|
マイナンバーカード方式 | 千人 | 千人 |
70 | 90 | |
ID・パスワード方式 | 129 | 325 |
従来の方式 | 10 | 10 |
合計 | 209 | 426 |
(注)
平成27年分 | 平成28年分 | 平成29年分 | 平成30年分 | 令和元年分 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
申告人員 | 百人 | 百人 | 百人 | 百人 | 百人 | ||
1,039 | 976 | 961 | 930 | 927 | |||
ICT利用人員 | (59.3) | (67.7) | (71.2) | (73.2) | (76.8) | ||
616 | 661 | 684 | 681 | 712 | |||
自宅等でのICT利用 | (49.4) | (59.8) | (63.8) | (65.3) | (68.8) | ||
513 | 583 | 614 | 607 | 638 | |||
各種会計ソフト等で作成・e-Taxで提出 | 284 | 358 | 372 | 371 | 380 | ||
国税庁HPの作成コーナーで作成・e-Taxで提出 | 19 | 25 | 25 | 31 | 39 | ||
国税庁HPの作成コーナーで作成・書面で提出 | 210 | 201 | 216 | 206 | 220 | ||
税務署でのICT利用 | (10.0) | (7.9) | (7.3) | (7.9) | (7.9) | ||
104 | 77 | 71 | 73 | 74 | |||
税務署で作成・e-Taxで提出 | 86 | 63 | 59 | 61 | 63 | ||
税務署で作成・書面で提出 | 17 | 14 | 11 | 12 | 10 |
(注)
平成30年分 | 令和元年分 | 増減率 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
相談件数 | 申告書収受件数 | 相談件数 | 申告書収受件数 | 相談件数 | 申告書収受件数 | |
百件 | 百件 | 百件 | 百件 | % | % | |
1回目 (元年分:2月24日) |
(55.8) | (61.2) | ||||
133 | 245 | 126 | 233 | ▲5.5 | ▲5.0 | |
2回目 (元年分:3月1日) |
(44.2) | (38.8) | ||||
106 | 184 | 80 | 132 | ▲24.4 | ▲28.2 | |
合計 | 239 | 429 | 206 | 365 | ▲13.9 | ▲15.0 |
(注)
平成29年分 | 平成30年分 | 令和元年分 | |
---|---|---|---|
寄附金控除 (所得控除) |
千人 | 千人 | 千人 |
672 | 764 | 815 | |
423 | 519 | 534 | |
寄附金控除 (税額控除) |
14 | 17 | 15 |
79 | 82 | 89 | |
合計 | 475 | 569 | 589 |
(注)
平成29年分 | 平成30年分 | 令和元年分 | |
---|---|---|---|
雑損控除 (所得控除) |
千人 | 千人 | 千人 |
39 | 103 | 68 | |
3 | 13 | 7 | |
災害減免額 (税額控除) |
1 | 1 | 1 |
1 | 2 | 1 | |
合計 | 5 | 15 | 8 |
(注)
平成29年分 | 平成30年分 | 令和元年分 | ||
---|---|---|---|---|
医療費控除 | 千人 | 千人 | 千人 | |
1,235 | 1,243 | 1,246 | ||
セルフメディケーション 税制による特例 |
4 | 4 | 5 |
(注)