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ホーム活動報告・発表・統計国税庁レポート2011年度版(HTML)7 資料編

7 資料編

※ どの期間の計数であるかは、各計表の標題又は右上に表示しています。

 「○年度」は、会計年度を示し、「○事務年度」は、○年7月から翌年の6月末までの期間を示しています。また、「○年分」は、所得税確定申告などの○年分申告を示しています。

 表の計数は、端数処理のため表内の数値の合計と合計欄が一致していないものがあります。

租税収入・予算

【平成21年度租税及び印紙収入予算・決算額】

税目 予算額 決算額
一般会計分   百万円 百万円
源泉所得税 10,223,000 10,499,519
申告所得税 2,541,000 2,414,368
法人税 5,175,000 6,356,407
相続税 1,280,000 1,349,778
消費税 9,381,000 9,807,541
酒税 1,420,000 1,416,756
たばこ税 817,000 822,383
揮発油税 2,663,000 2,715,189
石油ガス税 13,000 12,324
航空機燃料税 83,000 79,266
石油石炭税 480,000 486,791
電源開発促進税 330,000 329,277
自動車重量税 631,000 635,112
関税 744,000 731,880
とん税 10,000 8,851
その他  63
印紙収入 1,070,000 1,067,572
小計 36,861,000 38,733,076
     
地方揮発油税 285,000 290,513
石油ガス税(譲与分) 13,000 12,324
航空機燃料税(譲与分) 15,100 14,412
自動車重量税(譲与分) 315,500 317,556
特別とん税 12,500 11,064
地方法人特別税 677,800 673,937
たばこ特別税 188,600 190,387
総計 38,368,500 40,243,269

※ 「その他」には、物品税、地価税などの滞納整理分などが含まれています。

【平成23年度国税庁当初予算額】

項目 予算額
一般経費   百万円
情報化経費 41,369
納税者利便向上経費 ※1 12,453
国際化対策経費 923
庁局署一般経費等 ※2 60,303
職場環境整備・安全対策経費 ※3 8,634
税制改正関係経費 6,084
税務大学校経費 2,345
国税不服審判所経費 384
酒類総合研究所経費 1,020
小計 133,515
人件費 585,027
国税庁予算合計 718,541
  • ※1 「納税者利便向上経費」には、e-Tax経費、確定申告書等作成コーナー経費などが含まれています。
  • ※2 「庁局署一般経費等」には、税務諸用紙・通信費、アルバイト賃金、旅費、記帳指導や広報広聴に関する経費などが含まれています。
  • ※3 「職場環境整備・安全対策経費」には、施設整備費、健康管理経費などが含まれています。

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申告・課税状況

【所得税の課税状況】

(平成22年分)
  万人
総人口 12,751
就業者数 6,282
所得税の確定申告者数 2,315
  還付申告 1,267
納税申告 702
  所得者別内訳 事業所得者 143
その他所得者 559
  不動産所得者 106
給与所得者 229
雑所得者 201
上記以外 23

※ 「総人口」及び「就業者数」は、平成21年の計数です。

【源泉徴収義務者の状況・源泉所得税の課税状況】

(平成21事務年度)
所得等区分 源泉徴収義務者数 税額
  千件 億円
給与所得 3,682 85,702
退職所得 - 2,446
利子所得等 46 6,199
配当所得 127 14,154
特定口座内保管上場株式等の譲渡所得等 8 506
報酬料金等所得 2,930 11,477
非居住者等所得 23 2,489
合計 - 122,973

※ 源泉徴収義務者数は、平成22年6月末現在の計数です。

【法人数の状況・法人税の申告状況】

(平成21事務年度)
法人数 2,998千件
申告件数 2,786千件
申告割合 89.2%
黒字申告割合 25.5%
申告所得金額 338,310億円
申告欠損金額 273,632億円
税額 87,296億円

※ 法人数は、平成22年6月末現在の計数です。

【相続税の課税状況】

(平成21年分)
死亡者の数 1,141,865人
課税対象となった被相続人の数 46,439人
納税者数(相続人の数) 134,493人
課税価格 101,230億円
税額 11,632億円

【贈与税の課税状況】

(平成21年分)
課税人員 310,944人
取得財産価額 16,299億円
税額 1,018億円

※ 相続時精算課税分を含みます。

【消費税の課税状況】

(平成21年度)
区分 納付 還付
申告件数   千件 千件
個人 1,391 42
法人 1,941 119
合計 3,332 161
税額 96,484億円 18,251億円

【酒類の課税状況・生産状況】

(平成21年度)
区分 生産量 課税額
  キロリットル 百万円
清酒 469 70,307
合成清酒 45 4,596
連続式蒸留しょうちゅう 434 97,582
単式蒸留しょうちゅう 534 126,932
みりん 106 2,128
ビール 3,036 657,787
果実酒 72 6,446
甘味果実酒 4 494
ウイスキー 68 25,517
ブランデー 5 2,131
発泡酒 1,103 152,973
原料用アルコール・スピリッツ 270 21,995
リキュール 1,562 131,264
その他の醸造酒
粉末酒・雑酒
749 59,747
合計 8,456 1,359,902

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調査状況

【申告所得税の調査状況】

(平成21事務年度)
区分 件数 申告漏れ所得金額 追徴税額
  1件当たり   1件当たり
実地調査
特別・一般※1
千件 億円 万円 億円 万円
56 4,959 879 964 171
着眼※2 46 894 196 56 12
簡易な接触※3 571 2,817 49 154 3
合計 674 8,670 129 1,174 17
  • ※1 「特別・一般」とは、高額・悪質なものを対象に行う深度ある調査をいいます。
  • ※2 「着眼」とは、申告漏れ所得などの把握を短期間で行う調査をいいます。
  • ※3 「簡易な接触」とは、電話又は納税者の来署を求めて申告の是正を行うことをいいます。

【源泉所得税の調査状況】

(平成21事務年度)
接触件数 非違件数 追徴税額
千件
186
千件
50
億円
379

【法人税の実地調査状況】

(平成21事務年度)
区分 件数 申告漏れ所得金額 追徴税額
  1件当たり
  千件 億円 万円 億円
法人全体 139 20,493 1,474 3,799
  調査課所管法人 4 13,126 34,459 2,232

【消費税の調査状況】

(平成21事務年度)
区分 件数 申告漏れのあった件数 追徴税額
  1件当たり
  千件 千件 億円 万円
個人 102 71 311 30
法人 131 72 614 47

【相続税の実地調査状況】

(平成21事務年度)
件数 申告漏れのあった件数 申告漏れ課税価格 追徴税額
  1件当たり   1件当たり
千件 千件 億円 万円 億円 万円
14 12 3,995 2,882 856 618

【法定資料収集枚数】

(平成21事務年度)
法定資料名 収集枚数
  千枚
給与所得の源泉徴収票 19,130
利子等の支払調書 2,001
配当、剰余金の分配及び基金利息の支払調書 77,970
公的年金等の源泉徴収票 35,818
報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書 15,110
株式等の譲渡の対価等の支払調書 5,280
国外送金等調書 4,732
その他 190,060
合計 350,101

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国際課税

【海外取引の把握状況】

(平成21事務年度)
海外取引法人等調査件数 13,145件
海外取引等に係る申告漏れ件数 3,256件
  うち海外不正計算のあった件数 573件
海外取引等に係る申告漏れ所得金額 8,014億円
  うち海外不正脱漏所得金額 270億円

【移転価格課税の状況】

(平成21事務年度)
申告漏れ件数 100件
申告漏れ所得金額 687億円

【移転価格税制に係る事前確認の状況】

(平成21事務年度)
申出件数 127件
処理件数 75件

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滞納状況

【1億円以上の滞納整理中のものの業種別状況】

(平成22年度末)
業種 人員 税額
  百万円
製造業 46 4.0 9,007 2.8
販売業 67 5.9 18,574 5.8
不動産・建設業 312 27.4 81,465 25.4
料理飲食業 74 6.5 14,028 4.4
金融業 24 2.1 13,375 4.2
その他の事業※1 301 26.4 71,978 22.4
その他※2 316 27.7 112,111 35.0
合計 1,140 100.0 320,538 100.0
  • ※1 「その他の事業」とは、病院(医師)、サービス業、レジャー産業などをいいます。
  • ※2 「その他」とは、サラリーマン、年金所得者などをいいます。

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査察

【査察調査の状況】

(平成22年度)
着手件数 処理件数 告発件数 脱税額(総額) 脱税額(告発分)
  1件当たり   1件当たり
億円 百万円 億円 百万円
196 216 156 248 115 213 137

【大口事案の状況】

(平成22年度)
告発件数 うち脱税額3億円以上 うち脱税額5億円以上

156

15

6

【告発事件の税目別状況】

(平成22年度)
税目 件数 脱税額(総額)
  1件当たり
  億円 百万円
所得税 36 36 101
法人税 90 101 112
相続税 9 55 609
消費税 19 16 82
源泉所得税 1 1 144
贈与税 1 4 385
合計 156 213 137

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権利救済

【異議申立ての状況】

(平成21年度)
区分 異議申立件数 新規申立件数
1
処理済件数
2
請求認容件数
3
 
割合3/2
 
課税関係 5,023 3,936 4,081 581 14.2
徴収関係 1003 859 916 10 1.1
合計 6,026 4,795 4,997 591 11.8

【審査請求の状況】

(平成21年度)
区分 審査請求件数 新規請求件数
1
処理済件数
2
請求認容件数
3
 
割合3/2
 
課税関係 4,901 2,910 2,311 373 16.1
徴収関係 519 344 282 11 3.9
合計 5,420 3,254 2,593 384 14.8

【訴訟事件の状況】

(平成21年度)
区分 訴訟件数 第一審提起件数
1
終結件数
2
敗訴、一部敗訴件数
3
 
割合3/2
 
課税関係 566 157 250 15 6.0
徴収関係 113 48 61 1 1.6
審判所関係 14 5 9
合計 693 210 320 16 5.0
  • ※ 訴訟事件の計数は、審級別合計の計数です。

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税務相談

【相談の多い項目上位5位】

〔電話相談センター〕

(平成22年度)
順位 税目 項目 件数
      千件
1 所得税 申告義務・手続等 438
2 所得税 住宅借入金等特別控除 270
3 所得税 医療費控除 237
4 所得税 年末調整 225
5 所得税 配偶者(特別)・扶養控除 168

〔タックスアンサー〕

(平成22年度)
順位 税目 項目 件数
      千件
1 所得税 医療費を支払ったとき(医療費控除) 1,817
2 所得税 医療費控除の対象となる医療費 1,031
3 所得税 所得税の税率 961
4 所得税 扶養控除 810
5 所得税 住宅を新築又は新築住宅を取得した場合
(住宅借入金等特別控除)
637

【電話相談センターの税目別相談件数】

(平成22年度)
  千件
所得税 2,621
法人税 261
資産税 882
消費税 129
その他の間接税 174
通則・徴収 279
その他 693
合計 5,039

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納税者満足度

(平成21年度)
項目 上位評価割合
 
職員の応接態度の好感度 84.0
税務署内の案内表示、受付・窓口の利用満足度 76.6
税務署内の設備の利用満足度 65.4
国税の広報に関する評価 76.5
国税の広聴に関する評価 91.1
電話相談センターにおける相談満足度 92.9

※ 「上位評価割合」とは、アンケート調査において、「良い」から「悪い」の5段階評価で上位評価(「良い」と「やや良い」)を得た回答の割合を示しています。