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連結法人における適用額明細書の記載の手引(平成29年4月1日以後終了連結事業年度分)

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内容 容量(KB)
表紙 PDF/45KB
凡例 PDF/32KB
目次 PDF/1,552KB
1 租特透明化法の概要等  
 1 租特透明化法の概要 PDF/73KB
 2 Q&A PDF/125KB
 3 適用額明細書の提出までの流れ PDF/133KB
2 適用額明細書の記載(入力)要領  
 1 書面で提出する場合の記載要領 PDF/483KB
 2 e-Taxソフトで提出する場合の入力要領 PDF/226KB
 3 事業種目・業種番号一覧表 PDF/80KB
 4 租特透明化法施行規則に掲げる表の「租税特別措置法の条項」欄について PDF/41KB
3 適用を受けようとする法人税関係特別措置ごとの記載の仕方  
別表一の二(一)次葉 普通法人(特定の医療法人を除く。) PDF/238KB
別表一の二(二)次葉 協同組合等の分 PDF/248KB
別表一の二(三)次葉 特定の医療法人の分 PDF/188KB
別表六の二(三) 試験研究費の総額に係る法人税額の特別控除に関する明細書 PDF/310KB
別表六の二(四) 中小連結法人の試験研究費に係る法人税額の特別控除に関する明細書 PDF/245KB
別表六の二(五) 特別試験研究費に係る法人税額の特別控除に関する明細書 PDF/171KB
別表六の二(六) 試験研究費の増加額等に係る法人税額の特別控除に関する明細書 PDF/394KB
別表六の二(八) エネルギー環境負荷低減推進設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 PDF/435KB
別表六の二(九) 中小連結法人が機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 PDF/574KB
別表六の二(十) 沖縄の特定地域において工業用機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 PDF/504KB
別表六の二(十二) 国家戦略特別区域において機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 PDF/215KB
別表六の二(十三) 国際戦略総合特別区域において機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 PDF/216KB
別表六の二(十四) 地域経済牽引事業の促進区域内において特定事業用機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 PDF/221KB
別表六の二(十五) 地方活力向上地域において特定建物等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 PDF/207KB
別表六の二(十六) 特定の地域において雇用者の数が増加した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 PDF/504KB
別表六の二(十七) 認定地方公共団体の寄附活用事業に関連する寄附をした場合の法人税額の特別控除に関する明細書 PDF/337KB
別表六の二(十八) 特定中小連結法人が経営改善設備を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 PDF/454KB
別表六の二(十九) 中小連結法人が特定経営力向上設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 PDF/477KB
別表六の二(二十) 雇用者給与等支給額が増加した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 PDF/435KB
別表六の二(二十一) 生産性向上設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 PDF/251KB
別表八の二 連結事業年度における受取配当等の益金不算入に関する明細書 PDF/363KB
別表十(二) 国家戦略特別区域における指定法人の所得又は連結所得の特別控除に関する明細書 PDF/97KB
別表十(三) 探鉱準備金又は海外探鉱準備金の損金算入及び新鉱床探鉱費又は海外新鉱床探鉱費の特別控除に関する明細書 PDF/466KB
別表十(四) 対外船舶運航事業者の日本船舶による収入金額に係る所得又は連結所得の金額の損金算入又は益金算入に関する明細書 PDF/297KB
別表十(六) 社会保険診療報酬に係る損金算入、農地所有適格法人の肉用牛の売却に係る所得又は連結所得の特別控除及び特定の基金に対する負担金等の損金算入に関する明細書 PDF/253KB
別表十の二(一) 沖縄の認定法人の連結所得の特別控除に関する明細書 PDF/280KB
別表十の二(二) 収用換地等及び特定事業の用地買収等の場合の連結所得の特別控除並びに資産の譲渡に係る特別控除額の損金不算入に関する明細書 PDF/775KB
別表十一(一の二) 一括評価金銭債権に係る貸倒引当金の損金算入に関する明細書 PDF/488KB
別表十二(一) 海外投資等損失準備金の損金算入に関する明細書 PDF/283KB
別表十二(二) 新事業開拓事業者投資損失準備金の損金算入に関する明細書 PDF/103KB
別表十二(三) 特定事業再編投資損失準備金の損金算入に関する明細書 PDF/229KB
別表十二(四) 金属鉱業等鉱害防止準備金の損金算入に関する明細書 PDF/172KB
別表十二(六) 特定廃棄物最終処分場に係る特定災害防止準備金の損金算入に関する明細書 PDF/170KB
別表十二(八) 使用済燃料再処理準備金の損金算入に関する明細書 PDF/235KB
別表十二(九) 原子力発電施設解体準備金の損金算入に関する明細書 PDF/265KB
別表十二(十) 保険会社等の異常危険準備金の損金算入に関する明細書 PDF/209KB
別表十二(十一) 関西国際空港用地整備準備金の損金算入に関する明細書 PDF/296KB
別表十二(十二) 中部国際空港整備準備金の損金算入に関する明細書 PDF/249KB
別表十二(十三) 特別修繕準備金の損金算入に関する明細書 PDF/371KB
別表十二(十四) 農業経営基盤強化準備金の損金算入及び認定計画等に定めるところに従い取得した農用地等の圧縮額の損金算入に関する明細書 PDF/427KB
別表十三(四) 収用換地等に伴い取得した資産の圧縮額等の損金算入に関する明細書 PDF/432KB
別表十三(五) 特定の資産の買換えにより取得した資産の圧縮額等の損金算入に関する明細書 PDF/627KB
別表十三(六) 特定の交換分合により取得した土地等の圧縮額の損金算入に関する明細書 PDF/237KB
別表十三(七) 大規模な住宅地等造成事業の施行区域内にある土地等の造成のための交換等に伴い取得した宅地の圧縮額等の損金算入に関する明細書 PDF/607KB
別表十三(八) 特定普通財産とその隣接する土地等の交換に伴い取得した特定普通財産の圧縮額の損金算入に関する明細書 PDF/249KB
別表十三(九) 平成21年及び平成22年に先行取得をした土地等の圧縮額の損金算入に関する明細書 PDF/224KB
別表十三(十) 賦課金で取得した試験研究用資産の圧縮額の損金算入に関する明細書 PDF/100KB
別表十三(十一) 転廃業助成金等で取得した固定資産等の圧縮額等の損金算入に関する明細書 PDF/393KB
別表十四(五) 完全支配関係がある法人の間の取引の損益の調整に関する明細書 PDF/300KB
別表十四の二 連結事業年度における寄附金の損金算入に関する明細書 PDF/407KB
別表十六(一) 旧定額法又は定額法による減価償却資産の償却額の計算に関する明細書 PDF/467KB
別表十六(二) 旧定率法又は定率法による減価償却資産の償却額の計算に関する明細書 PDF/513KB
別表十六(三) 旧生産高比例法又は生産高比例法による鉱業用減価償却資産の償却額の計算に関する明細書 PDF/397KB
別表十六(五) 取替法による取替資産の償却額の計算に関する明細書 PDF/496KB
別表十六(七) 少額減価償却資産の取得価額の損金算入の特例に関する明細書 PDF/218KB
別表十六(九) 特別償却準備金の損金算入に関する明細書 PDF/300KB
4 「適用額明細書」及び「適用額明細書の記載の手引」の掲載案内 PDF/120KB
参考 適用額明細書(連結法人用) PDF/244KB