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単体法人における適用額明細書の記載の手引(平成29年4月1日以後終了事業年度分)

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内容 容量(KB)
表紙PDF/43KB
凡例PDF/33KB
目次PDF/1327KB
1 租特透明化法の概要等 
1 租特透明化法の概要PDF/73KB
2 Q&APDF/123KB
3 適用額明細書の提出までの流れPDF/120KB
2 適用額明細書の記載(入力)要領 
1 書面で提出する場合の記載要領PDF/426KB
2 e-Taxソフトで提出する場合の入力要領PDF/226KB
3 事業種目・業種番号一覧表PDF/81KB
4 租特透明化法施行規則に掲げる表の「租税特別措置法の条項」欄についてPDF/41KB
3 適用を受けようとする法人税関係特別措置ごとの記載の仕方 
別表一(一)次葉普通法人(特定の医療法人を除く。)、一般社団法人等及び人格のない社団等の分PDF/206KB
別表一(二)次葉公益法人等(一般社団法人等を除く。)及び協同組合等の分PDF/199KB
別表一(三)次葉特定の医療法人の分PDF/158KB
別表一の三次葉外国法人の分PDF/332KB
別表六(六)試験研究費の総額に係る法人税額の特別控除に関する明細書PDF/217KB
別表六(七)中小企業者等の試験研究費に係る法人税額の特別控除に関する明細書PDF/250KB
別表六(八)特別試験研究費に係る法人税額の特別控除に関する明細書PDF/156KB
別表六(九)試験研究費の増加額等に係る法人税額の特別控除に関する明細書PDF/238KB
別表六(十一)エネルギー環境負荷低減推進設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書PDF/281KB
別表六(十二)中小企業者等が機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書PDF/389KB
別表六(十三)沖縄の特定地域において工業用機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書PDF/266KB
別表六(十五)国家戦略特別区域において機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書PDF/153KB
別表六(十六)国際戦略総合特別区域において機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書PDF/160KB
別表六(十七)地域経済牽引事業の促進区域内において特定事業用機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書PDF/152KB
別表六(十八)地方活力向上地域において特定建物等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書PDF/151KB
別表六(十九)特定の地域において雇用者の数が増加した場合の法人税額の特別控除に関する明細書PDF/371KB
別表六(二十)認定地方公共団体の寄附活用事業に関連する寄附をした場合の法人税額の特別控除に関する明細書PDF/240KB
別表六(二十一)特定中小企業者等が経営改善設備を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書PDF/281KB
別表六(二十二)中小企業者等が特定経営力向上設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書PDF/268KB
別表六(二十三)雇用者給与等支給額が増加した場合の法人税額の特別控除に関する明細書PDF/325KB
別表六(二十四)生産性向上設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書PDF/158KB
別表八(一)受取配当等の益金不算入に関する明細書PDF/471KB
別表十(一)沖縄の認定法人の所得の特別控除に関する明細書PDF/132KB
別表十(二)国家戦略特別区域における指定法人の所得又は連結所得の特別控除に関する明細書PDF/88KB
別表十(三)探鉱準備金又は海外探鉱準備金の損金算入及び新鉱床探鉱費又は海外新鉱床探鉱費の特別控除に関する明細書PDF/386KB
別表十(四)対外船舶運航事業者の日本船舶による収入金額に係る所得又は連結所得の金額の損金算入又は益金算入に関する明細書PDF/238KB
別表十(五)収用換地等及び特定事業の用地買収等の場合の所得の特別控除等に関する明細書PDF/512KB
別表十(六)社会保険診療報酬に係る損金算入、農地所有適格法人の肉用牛の売却に係る所得又は連結所得の特別控除及び特定の基金に対する負担金等の損金算入に関する明細書PDF/224KB
別表十(七)特定目的会社の支払配当の損金算入に関する明細書PDF/142KB
別表十(八)投資法人の支払配当の損金算入に関する明細書PDF/169KB
別表十(九)特定目的信託に係る受託法人の利益の分配の額等の損金算入に関する明細書PDF/254KB
別表十一(一の二)一括評価金銭債権に係る貸倒引当金の損金算入に関する明細書PDF/424KB
別表十二(一)海外投資等損失準備金の損金算入に関する明細書PDF/285KB
別表十二(二)新事業開拓事業者投資損失準備金の損金算入に関する明細書PDF/93KB
別表十二(三)特定事業再編投資損失準備金の損金算入に関する明細書PDF/196KB
別表十二(四)金属鉱業等鉱害防止準備金の損金算入に関する明細書PDF/153KB
別表十二(六)特定廃棄物最終処分場に係る特定災害防止準備金の損金算入に関する明細書PDF/149KB
別表十二(八)使用済燃料再処理準備金の損金算入に関する明細書PDF/207KB
別表十二(九)原子力発電施設解体準備金の損金算入に関する明細書PDF/216KB
別表十二(十)保険会社等の異常危険準備金の損金算入に関する明細書PDF/187KB
別表十二(十一)関西国際空港用地整備準備金の損金算入に関する明細書PDF/247KB
別表十二(十二)中部国際空港整備準備金の損金算入に関する明細書PDF/213KB
別表十二(十三)特別修繕準備金の損金算入に関する明細書PDF/302KB
別表十二(十四)農業経営基盤強化準備金の損金算入及び認定計画等に定めるところに従い取得した農用地等の圧縮額の損金算入に関する明細書PDF/351KB
別表十三(四)収用換地等に伴い取得した資産の圧縮額等の損金算入に関する明細書PDF/473KB
別表十三(五)特定の資産の買換えにより取得した資産の圧縮額等の損金算入に関する明細書PDF/532KB
別表十三(六)特定の交換分合により取得した土地等の圧縮額の損金算入に関する明細書PDF/207KB
別表十三(七)大規模な住宅地等造成事業の施行区域内にある土地等の造成のための交換等に伴い取得した宅地の圧縮額等の損金算入に関する明細書PDF/507KB
別表十三(八)特定普通財産とその隣接する土地等の交換に伴い取得した特定普通財産の圧縮額の損金算入に関する明細書PDF/219KB
別表十三(九)平成21年及び平成22年に先行取得をした土地等の圧縮額の損金算入に関する明細書PDF/192KB
別表十三(十)賦課金で取得した試験研究用資産の圧縮額の損金算入に関する明細書PDF/91KB
別表十三(十一)転廃業助成金等で取得した固定資産等の圧縮額等の損金算入に関する明細書PDF/338KB
別表十四(二)寄附金の損金算入に関する明細書PDF/400KB
別表十四(五)完全支配関係がある法人の間の取引の損益の調整に関する明細書PDF/246KB
別表十六(一)旧定額法又は定額法による減価償却資産の償却額の計算に関する明細書PDF/394KB
別表十六(二)旧定率法又は定率法による減価償却資産の償却額の計算に関する明細書PDF/438KB
別表十六(三)旧生産高比例法又は生産高比例法による鉱業用減価償却資産の償却額の計算に関する明細書PDF/349KB
別表十六(五)取替法による取替資産の償却額の計算に関する明細書PDF/425KB
別表十六(七)少額減価償却資産の取得価額の損金算入の特例に関する明細書PDF/191KB
別表十六(九)特別償却準備金の損金算入に関する明細書PDF/263KB
4 「適用額明細書」及び「適用額明細書の記載の手引」の掲載案内PDF/120KB
参考 適用額明細書(単体法人用)PDF/167KB